Definice: Řízení hotovosti je efektivní shromažďování, vyplácení a investování hotovosti v organizaci při zachování likvidity společnosti. Jinými slovy jde o způsob, jakým daná organizace řídí své finanční operace, jako je investování hotovosti do různých krátkodobých projektů, inkaso příjmů, úhrada výdajů a závazků, a zároveň zajišťuje, aby měla k dispozici dostatek hotovosti pro budoucí použití.
Co znamená pojem cash management
Jaká je definice pojmu cash management? V reálném světě organizace přísně kontrolují řízení hotovosti, aby mohly sledovat její přítoky a odtoky a zároveň si ponechaly dostatečnou částku, aby mohly využít atraktivní investice nebo zvládnout nepředvídané závazky. Efektivní řízení hotovosti zabraňuje ztrátám peněz v důsledku krádeží nebo chyb při zpracování transakcí. Pro zlepšení řízení peněžních prostředků společnosti je přijata řada osvědčených postupů.
To zahrnuje zkrácení doby inkasa hotovosti, pravidelnou následnou kontrolu inkasa, vyjednávání výhodných podmínek s dodavateli, které umožňují posunutí doby splatnosti, a přípravu prognóz peněžních toků. Podniky také využívají technologie k urychlení procesu inkasa hotovosti. To vše musí dělat při zachování dostatečného množství finančních prostředků pro zajištění každodenního provozu.
Podívejme se na příklad.
Příklad
Podnik vyrábějící počítače, Techno s. r. o., využívá k nákupu základního materiálu dodavatele Beta & Co. Společnost Beta & Co. má politiku umožňující svým zákazníkům, kteří nakupují na úvěr, zaplatit ve lhůtě 30 dnů.
V současné době má společnost Techno Ltd. k dispozici peněžní prostředky ve výši 20 milionů USD a po uplynutí 30denní lhůty musí společnosti Beta & Co. zaplatit za nákupy 5 milionů USD. Po uplynutí 30denní lhůty má však společnost Techno Ltd. investiční příležitost, která vyžaduje použití celých peněžních zdrojů ve výši 20 milionů USD.
Pokud se společnosti podaří znovu vyjednat s dodavateli podmínky umožňující 60denní lhůtu, odklad platby umožní společnosti využít stávající prostředky na investici a zaplatit dodavatelům peněžními prostředky získanými příští měsíc z jiných projektů. Správným řízením svých finančních prostředků tak může společnost Techno využít investiční příležitosti a zároveň zachovat svůj provoz.
Souhrnná definice
Definice řízení hotovosti: Řízení hotovosti znamená schopnost společnosti efektivně alokovat své finanční prostředky ve snaze pokrýt provozní výdaje, realizovat investice, splácet závazky akcionářům a udržovat dostatečné rezervy.
.
