Jak jsme již dříve uvedli, nový federální zákon nazvaný Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act dává některým lidem se zdravotním postižením nebo jejich rodinám možnost založit si nezdaněné spořicí účty, které neovlivní jejich schopnost získat nárok na státní pomoc nebo na ní zůstat. Obhájci za tento zákon bojovali několik let a mnoha lidem se zdravotním postižením přinese hmatatelný užitek. Nicméně účty ABLE, které budou na většině míst dostupné nejdříve koncem tohoto roku, nemusí být pro každého. Zde je několik kladů a záporů těchto nových účtů a jejich srovnání s alternativou, speciálními svěřenskými fondy.
PRO: Osoba se zdravotním postižením si může zřídit vlastní účet z vlastních peněz, místo aby se spoléhala na rodiče, prarodiče nebo soud, že pro ni zřídí speciální svěřenský fond první strany.
KONEČNĚ: Účty ABLE mohou být zřízeny pouze ve prospěch osob, u nichž se postižení rozvinulo před dovršením 26 let věku. Naproti tomu, pokud je svěřenský fond pro zvláštní potřeby založen z prostředků příjemce, nezáleží na tom, kdy u dané osoby vzniklo postižení.
PRO: Osoba se zdravotním postižením může spravovat prostředky na svém vlastním účtu ABLE, čímž se stává méně závislou na pomoci druhých a má snazší přístup k prostředkům.
CON: Některé osoby se zdravotním postižením mohou být zneužívány, pokud mají kontrolu nad svými vlastními prostředky. Pokud by místo toho byl k držení prostředků využit svěřenecký fond pro zvláštní potřeby, má správce zákonnou povinnost tyto prostředky chránit.
PRO: Prostředky na účtech ABLE rostou bez zdanění a nepodléhají omezením daně darovací.
CON: Příspěvky na účty ABLE jsou omezeny na 15 000 USD ročně a mohou obsahovat až 100 000 USD, aniž by to poškodilo nárok příjemce doplňkového příjmu ze sociálního zabezpečení (SSI), zatímco na příspěvky do svěřeneckých fondů pro zvláštní potřeby se nevztahuje žádné omezení (i když by se na ně mohla vztahovat daň darovací). (Majitelé účtu ABLE, kteří pracují, však mohou na svůj účet ABLE přispívat až do výše 12 490 USD (v roce 2020) ze svého hrubého příjmu, pokud nemají penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem.)
PRO: Účty ABLE lze teoreticky snadno zřídit u místní finanční instituce.
PROTI: Bez pomoci kvalifikovaného plánovače speciálních potřeb by použití účtu ABLE mohlo vážně ovlivnit státní pomoc.
CENY: Pokud na účtu ABLE zůstanou po smrti příjemce účtu finanční prostředky, musí být nejprve použity na úhradu státních dávek Medicaid, které příjemce obdržel, a poté budou muset zbývající finanční prostředky projít dědickým řízením (často náročným soudním procesem), aby mohly být převedeny na dědice příjemce. Pokud se použije svěřenský fond pro zvláštní potřeby, neproběhne žádné pozůstalostní řízení a v případě svěřenského fondu pro zvláštní potřeby založeného z prostředků, které nepatří příjemci, nedojde k žádnému proplacení prostředků Medicaid.
Jak vidíte, účty ABLE budou užitečným nástrojem za různých okolností, ale nejsou jediným a v některých případech ani nejlepším řešením, pokud chce osoba se zvláštními potřebami ušetřit peníze. Před zřízením účtu ABLE se poraďte se svým odborníkem na plánování speciálních potřeb, abyste zjistili, zda máte nárok na jeho využití a zda nejsou užitečnější jiné nástroje, například svěřenecké fondy pro speciální potřeby.
.
