Afdrag for erhvervskørsel 101

Miles brugt på at køre for at møde kunder, gå til en kontorforsyningsbutik og indbetale en kundes check i banken kan løbe op. Hvis du bruger et køretøj til mindre erhvervsformål, kan du måske være berettiget til et erhvervskørselsfradrag fra skattevæsenet.

Du tænker måske, at et erhvervskørselsfradrag kun vil spare dig for småpenge. Men du kan ende op med en betydelig skattelettelse.

I denne artikel lærer du, hvad et erhvervsmiljøfradrag er, hvordan du beregner kilometerfradraget, og hvordan du indberetter kilometertal i skat.

Hvad er et erhvervsmiljøfradrag?

Erhvervsmiljøfradraget er en skattelettelse, som små virksomhedsejere kan kræve for erhvervsmiljøkørsel. Satser for kørselsfradrag gælder for selvstændige.

På grund af Tax Cuts and Jobs Act of 2017 kan dine medarbejdere ikke gøre krav på fradraget. Du kan dog fortsætte eller begynde at yde kilometergodtgørelse til dine medarbejdere.

Du kan gøre krav på et erhvervsmæssigt kilometerfradrag, når du bruger ethvert firehjulet køretøj til erhvervsformål. Din virksomhed må dog ikke dreje sig om at bruge biler, f.eks. en taxa-tjeneste.

Kørselsfradrag til erhvervsmæssige formål

Hvor du lærer, hvordan du beregner kilometertal til skat, skal du sikre dig, at du ved, hvad du kan gøre krav på. Så hvilke typer af ture betragtes som erhvervsmiljøer?

Her er nogle almindelige forretningsformål for køretøjer:

• Kørsel for at møde klienter eller kunder
• Kørsel for at mødes med din revisor eller advokat for små virksomheder
• Kørsel til banken for at foretage en forretningstransaktion
• Kørsel til butikken for at hente kontorartikler
• Alt andet forretningsrelateret ærinde

Du bør ikke gøre krav på:

• Din pendling til din forretningsbygning (f.eks.g., kørsel fra dit hjem til dit forretningssted, frokost osv.)
• Ekstra ærinder, når du foretager forretningsrelaterede kørsler (f.eks. tager en kop kaffe, når du går i banken)

Sådan beregner du erhvervskørsel

Når det kommer til at beregne kørselsafstanden til skat, har du to muligheder. Du kan enten bruge standardkilometersatsen eller metoden til beregning af faktiske udgifter.

Hvor du vælger en metode til beregning af fradrag for erhvervskørsel, bør du overveje at beregne dit fradrag med begge metoder. På den måde kan du afgøre, hvilken metode der giver dig det største skattefradrag.

Både metoderne giver dig mulighed for at fratrække parkeringsgebyrer og vejafgifter til kvalificerende forretningsformål. Men du skal beregne disse omkostninger separat.

Og uanset hvilken metode du vælger, skal du føre nøjagtige optegnelser, der underbygger din ansøgning om fradrag for erhvervskørsel. Overvej at føre en logbog i din bil for at hjælpe dig med at organisere dine optegnelser. Jo flere bilag du har, jo bedre.

Sådan beregner du standardkilometersatsen

Standardkilometersatsen er en af de metoder til skattefradrag, du kan bruge. Hvis du bruger denne metode, kan du kræve et standardbeløb pr. kørt kilometer.

Standardkilometersatsen er nemmere at bruge end metoden til faktiske udgifter. I stedet for at bestemme hver enkelt af dine faktiske omkostninger bruger du IRS’ standardkørselsfradragssats.

Beregning af kilometerudgifter til skat ved hjælp af standardmetoden er en proces i tre trin:

1. Bestem, om du kan bruge standardkilometerfradragssatsen
2. Kend 2021-kilometerfradragssatsen
3. Multiplicer de kørte erhvervsmil med satsen

Bestem, om du kan bruge standardkilometerfradragssatsen

Det er ikke alle virksomhedsejere, der kan bruge standardkilometerfradragsmetoden. For det første skal du eje eller lease den bil, du lægger erhvervsmil på.

Hvis du ejer bilen og ønsker at bruge standardkilometersatsen, skal du vælge denne metode i løbet af det første år, hvor du lægger erhvervsmil på den. Du kan vælge den faktiske udgiftsmetode senere.

Hvis du leaser bilen og vælger standardkilometersatsen, skal du bruge denne metode i hele leasingperioden.

Iflg. skattevæsenet kan du ikke bruge standardkilometersatsen, hvis du gør noget af følgende:

• Driver fem eller flere biler på samme tid (dvs, flådedrift)
• Anmod om et afskrivningsfradrag for bilen ved hjælp af en anden metode end straight-line
• Gør krav på fradrag efter Section 179 på bilen
• Gør krav på det særlige afskrivningsfradrag på bilen
• Gør krav på faktiske udgifter efter 1997 til en bil, du leaser
• Er en landpostbud, der har modtaget en “kvalificeret godtgørelse”

Kend 2021-kilometerfradragssatsen

Hvert år, fastsætter IRS en standardkørselsfradragssats. Standardkilometerfradragssatsen for 2021 er 56 cent pr. kørt erhvervsmil.

Multiplikér de kørte erhvervsmil med IRS-satsen

For at finde ud af dit fradragsbeløb for erhvervsskat skal du gange dine kørte erhvervsmil med IRS-kilometerfradragssatsen.

Lad os sige, at du kørte 15.000 miles for erhverv i 2021. Multiplicer 15.000 med kørselsfradragssatsen på 56 cent (15.000 X 0,56 dollar). Du kan kræve 8.400 dollars for året ved hjælp af metoden med standardkilometersatsen.

Metoden med faktiske udgifter til kørselsfradrag

Hvis du bruger metoden med faktiske udgifter, skal du holde styr på, hvad det koster at drive din bil. Derfra kan du registrere, hvilken del af de samlede udgifter der gælder for erhvervsmæssig brug.

Og du kan ikke bruge den faktiske udgiftsmetode, hvis du tidligere har brugt standardkilometertaksten på et leaset køretøj.

For den faktiske udgiftsmetode skal du medregne følgende udgifter:

• Gas
• Olie
• Reparationer
• Dæk
• Forsikring
• Registreringsgebyrer
• Licenser
• Afskrivninger
• Leasingbetalinger

Når du registrerer, hvad du bruger på ovenstående udgifter, også medtage dato og en beskrivelse af udgifterne.

Sådan beregner du dine faktiske udgifter til erhverv

For at beregne de faktiske udgifter skal du regne ud, hvor stor en procentdel af din bil du har brugt til erhvervsmæssige formål. Det kan du gøre ved at dividere dine kørte erhvervsmil med dine samlede årlige kilometer.

Dernæst skal du gange din procentdel for erhvervsmæssig brug med dine samlede biludgifter.

Lad os sige, at dine samlede biludgifter for året var 6.850 dollars:

• Leasingbetalinger: 3.600 $
• Gas: 2.000 $
• Reparationer: 1.000 $
• Dæk: 250 $

Du kørte i alt 60.000 km i løbet af året. Af disse 60.000 km var 20.000 i erhvervsmæssigt øjemed.

Først dividerer du dine erhvervsmil med dine samlede km:

20.000 erhvervsmil / 60.000 samlede km = 33%

Nu skal du gange din procentdel af erhvervsmil med dine samlede biludgifter:

33% X 6.850 $ = 2.260 $.50

Du kan kræve ca. 2.260,50 $ i fradrag for erhvervskørsel ved hjælp af den faktiske udgiftsmetode.

Sådan indberetter du kørselsudgifter i skat

Sådan, hvordan indberetter du kørselsudgifter i skat?

Når du indberetter din skat, bruger du formular 1040. Formular 1040 er din amerikanske individuelle indkomstskattedeklaration, som giver IRS besked om, hvorvidt du skylder mere i skat eller skal have refusion.

Brug skema C til at angive erhvervsmæssige kilometerudgifter som en enkeltmandsvirksomhed. Udfyld del II, linje 9 på Schedule C.

Indtast enten de faktiske udgifter eller standardkilometerafstanden for din bils forretningsformål. Du skal også tilføje parkeringsgebyrer og vejafgifter til tallet.

Part IV, Information on Your Vehicle, stiller dig yderligere spørgsmål om den erhvervsmæssige brug af din bil. Udfyld del IV, hvis du bruger standardkilometertaksten. Du kan også udfylde del IV for den faktiske udgiftsmetode, hvis du ikke kræver afskrivning.

Hvis du medregner afskrivning for den faktiske udgiftsmetode, skal du angive afskrivningen i del II, linje 13.

Form 4562

Hvis du bruger den faktiske udgiftsmetode og kræver afskrivning, skal du udfylde del V i form 4562, Afskrivning og afskrivning, i form 4562. I del V spørger du om oplysninger om dit køretøj.

Rådgivning

Når du indsender skat for din lille virksomhed, skal du kun trække en bils erhvervsmæssige brug fra. Du må ikke kræve 100 % erhvervsfradrag på et køretøj, medmindre du bruger alle 100 % til erhvervsformål, ellers kan du ende med en IRS-revision.

Før omhyggelige optegnelser over dine biludgifter for at gøre krav på fradrag for erhvervsmiljøet. Med Patriots online regnskabsprogram kan du nemt spore udgifter og indtægter. Og vi tilbyder gratis support. Få din gratis prøveperiode i dag!

Denne artikel er blevet opdateret fra den oprindelige udgivelsesdato den 20/12/2016.

Dette er ikke ment som juridisk rådgivning; for mere information, klik her.