Som vi tidligere har diskuteret, giver en ny føderal lov kaldet Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act nogle mennesker med handicap eller deres familier mulighed for at oprette skattefrie opsparingskonti, der ikke vil påvirke deres evne til at kvalificere sig til eller forblive på offentlig støtte. Advokater har i årevis kæmpet for denne lov, og den vil give mange handicappede en håndgribelig fordel. ABLE-konti, som ikke bliver tilgængelige de fleste steder før tidligst senere i år, er dog måske ikke for alle. Her er nogle fordele og ulemper ved disse nye konti, og hvordan de kan sammenlignes med et alternativ, nemlig særlige behovsfonde.
PRO: En person med handicap kan oprette sin egen konto med sine egne penge i stedet for at stole på en forælder, bedsteforælder eller domstol til at oprette en førsteparts særlige behovsfond for ham.
CON: ABLE-konti kan kun oprettes til fordel for personer, der udviklede deres handicap, før de blev 26 år gamle. Hvis der derimod oprettes en trust med særlige behov med midler fra trustmodtageren, er det ligegyldigt, hvornår personen udviklede sit handicap.
PRO: En person med handicap kan forvalte midlerne på sin egen ABLE-konto, hvilket gør personen mindre afhængig af andres hjælp og gør det lettere at få adgang til midlerne.
CON: Nogle personer med handicap kan blive udnyttet, hvis de har kontrol over deres egne midler. Hvis en fond med særlige behov blev brugt til at opbevare midlerne i stedet, har en administrator en juridisk forpligtelse til at beskytte midlerne.
PRO: Midler på ABLE-konti vokser skattefrit og er ikke underlagt gaveafgiftsrestriktioner.
CON: Bidrag til ABLE-konti er begrænset til 15.000 USD om året og kan indeholde op til 100.000 USD uden at skade en modtager af supplerende sikkerhedsindkomst (SSI) berettigelse, mens der ikke er nogen begrænsning på bidrag til fonde med særlige behov (selv om gaveafgifter kan forekomme). (ABLE-kontoejere, der arbejder, kan dog bidrage med op til yderligere 12.490 USD (i 2020) af deres bruttoindkomst til deres ABLE-konto, hvis de ikke har en arbejdsgiverstøttet pensionsordning.)
PRO: ABLE-konti er teoretisk set nemme at oprette hos et lokalt pengeinstitut.
CON: Uden hjælp fra en kvalificeret planlægger af særlige behov kan brugen af en ABLE-konto i alvorlig grad påvirke statsstøtten.
CON: Hvis der er midler tilbage på en ABLE-konto ved kontoens modtagers død, skal de først bruges til at tilbagebetale staten for Medicaid-ydelser, som modtageren har modtaget, og derefter skal de resterende midler igennem skifteretten (en ofte besværlig retsproces) for at blive overført til modtagerens arvinger. Hvis der anvendes en fond med særlige behov, vil der ikke være nogen skifteret, og i tilfælde af en fond med særlige behov, der er oprettet med midler, som ikke tilhører modtageren, vil der ikke være nogen Medicaid-tilbagebetaling.
Som du kan se, vil ABLE-konti være nyttige værktøjer under en række forskellige omstændigheder, men de er ikke den eneste, eller i nogle tilfælde, den bedste løsning, når en person med særlige behov ønsker at spare penge. Før du opretter en ABLE-konto, skal du tale med din planlægger for særlige behov for at afgøre, om du er berettiget til at bruge en sådan konto, og om andre instrumenter, som f.eks. særlige behovstrusts, kan være mere nyttige.
