International Wire Transfer and Will it Trigger an IRS Audit Penalty?

International Wire Transfer IRS Trigger

International Wire Transfer and Will it Trigger an IRS Audit Penalty? Med indførelsen og håndhævelsen af FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) sammen med det løbende krav om FBAR-rapportering (FinCEN 114 og andre FinCEN-formularer) er det blevet meget mere risikabelt at overføre penge fra udlandet og ind i USA.

Der er ikke noget ulovligt ved, at nogen overfører lovligt skaffede penge fra lande uden for USA til din amerikanske bank.USA bankkonto.

Alligevel er der nogle faldgruber og forhindringer, der skal overvindes.

Hvorfor forfølger IRS bøder?

I mange lande er der valutarestriktioner, der begrænser den mængde penge, som en person kan overføre ud af landet.

Dette er meget almindeligt med asiatiske lande.

Eksempel: Hvis vi antager, at valutabegrænsningsgrænsen er på omkring 50.000 dollars (USD), hvis din bedstemor ønsker at overføre 500.000 dollars til dig for at købe et nyt hus, hvordan vil hun så gøre det?

Gluksusvis har hun mange venner, og ti af dem indvilliger i at overføre hver 49 995 USD til din amerikanske bankkonto.

Mens der ikke er noget problem med at indberette kontiene, da de ikke er dine udenlandske konti, er der et problem med at indberette modtagelsen af gaven fra en udenlandsk person (din søde mormor).

Nu, før du forsøger at blive alt for snedig og hævder, at der ikke kræves nogen IRS Form 3520, fordi du teknisk set modtog 49.995 USD fra hver person (hvilket er mindre end 100.000 USD), skal du huske på, at det var din bedstemor (en udenlandsk statsborger), der faktisk gav dig pengene – og blot brugte sine venner som kanaler til at overføre pengene.

Derfor ville du i denne type situation have et indberetningskrav i formular 3520 eller muligvis blive pålagt sanktioner.

Overførsler til din egen udenlandske konto

I denne situation har din bedstemor bare ikke nok venner, som hun har tillid til, til at lette overførslen. Derfor sætter hun 500.000 dollars ind på en udenlandsk konto i dit eget navn.

Pengene bliver kun kortvarigt på kontoen, før du overfører hele beløbet til din egen konto i USA eller en Escrow-konto i USA for at købe boligen.

Dette kan være farligt. Hvorfor? Fordi i det øjeblik de 500 000 dollars ramte din udenlandske konto, havde du et indberetningskrav, herunder:

• Form 8938
• FBAR
• Form 3520 (Indberetning af gaven)
• Måske andre IRS International Reporting and Tax forms

Hvordan vil IRS finde dig?

Skattevæsenet har indgået FATCA-aftaler med mere end 110 lande, og der er mere end 300.000 udenlandske finansielle institutioner, der i øjeblikket indberetter U.USA’s kontohavere (amerikanske statsborgere, lovligt bosiddende personer med permanent opholdstilladelse og udenlandske statsborgere med status i USA) til IRS.

Out Of IRS Compliance?

Antaget at pengene var fra lovlige kilder, er dine bedste muligheder enten det traditionelle IRS Voluntary Disclosure Program eller et af de strømlinede Offshore Disclosure Programs.

Golding & Golding: Om vores internationale skatteadvokatfirma

Golding & Golding specialiserer sig udelukkende i international skat, og specifikt IRS offshore disclosure.

Kontakt vores firma i dag for at få hjælp.