Det er normalt en smart idé at reducere din justerede bruttoindkomst (AGI) i indeværende år. Her er ti måder at reducere din AGI (og modificeret AGI) på kort og lang sigt.
Nærmere om AGI
AGI er lig med alle skattepligtige indkomstposter minus udvalgte fradrag for sådanne poster som fradragsberettigede IRA- og pensionsplanbidrag og underholdsbidrag, der kræves i skilsmisseaftaler fra før 2019.
Sænkning af din AGI reducerer din skattepligtige indkomst for året og din eksponering for ugunstige AGI-baserede bestemmelser. For eksempel kan en sænkning af AGI øge mængden af socialsikringsydelser, som du kan modtage føderal-indkomstskattefri, og øge dine tilladte højere uddannelsesskattefradrag.
5 Idéer til 2019
Det er ikke for sent at reducere din AGI for det indeværende skatteår. Overvej disse skatteplanlægningsstrategier i sidste øjeblik:
- Sælg tabsgivende værdipapirer, der opbevares i skattepligtige mæglerfirmakonti. Tabene kan opveje tidligere gevinster i sådanne konti. Dette vil også hjælpe skatteydere med højere indkomst med at reducere deres eksponering for den 3,8 % netto investeringsindkomstskat (NIIT).
- Giv snart solgte værdiforøgede værdipapirer i gave til familiemedlemmer. Hvis det antages, at modtageren befinder sig i en lavere skatteklasse, kan denne strategi også bidrage til at reducere den skat, der skal betales på gevinsten. Men pas på kiddie tax, som potentielt kan gælde indtil det år, hvor din gavemodtager fylder 24 år.
- Donér værdiforøgede værdipapirer i stedet for kontanter til velgørende organisationer, der er godkendt af IRS. Velgørenhedsorganisationen skal ikke betale skat af gevinsten – og du får et fradrag for den fulde markedsværdi af de donerede værdipapirer, hvis du har haft dem i mere end et år. Denne strategi kan også hjælpe skatteydere med højere indkomster med at reducere deres eksponering for den 3,8 % NIIT.
- Maksimér de fradragsberettigede bidrag til skattebegunstigede pensionskonti. Bidrager så meget som tilladt (og som du har råd til) til 401(k)-konti, SEP-konti for selvstændige, SIMPLE IRA’er for selvstændige og andre skattebegunstigede pensionskonti. Som en bonus vil du have en større pensionsopsparing, når du går på pension.
- Udsæt indtægter fra små virksomheder og fremskynd forretningsudgifter. Hvis du er en selvstændig erhvervsdrivende på kontantbasis, kan du tage skridt til at udskyde opkrævninger til 2020 eller omvendt fremskynde fradrag, der foretages i 2019. Du kan f.eks. udsætte faktureringen af en kunde til januar for arbejde, der er udført tæt på årets udgang, eller du kan forudbetale fradragsberettigede forretningsudgifter ved hjælp af et kreditkort.
Langfristede strategier for fremtidige år
Sommetider skal skatteydere overveje det langsigtede perspektiv – også selv om de måske skal betale ekstra skat på kort sigt. Følgende tiltag kan hjælpe betydeligt på lang sigt, især hvis skattesatserne er højere i de kommende år:
- Konverter traditionelle pensionskonto-saldi til Roth-konti. De anset skattepligtige uddelinger, der er resultatet af Roth-konverteringer, vil øge AGI og potentielt din eksponering for den 3,8 % NIIT i konverteringsåret. Indkomst og gevinster, der opbygges i en Roth IRA, vil imidlertid ikke blive inkluderet i din AGI i fremtidige år. Det skyldes, at kvalificerede Roth-udbetalinger er føderale indkomstskattefrie. Kvalificerede Roth-udbetalinger er også fri for den 3,8 % NIIT.
I modsætning hertil vil den skattepligtige del af udbetalinger fra andre typer skattebegunstigede pensionskonti og pensionsordninger blive medtaget i din AGI i det kommende år. Plus, de vil øge din fremtidige års eksponering for den 3,8% NIIT. - Invest taxable brokerage firm account money in growth stocks. Gevinster bliver ikke beskattet, før aktierne sælges. På det tidspunkt kan den negative skattevirkning af gevinster ofte opvejes ved at sælge andre værdipapirer, der vil medføre tab i skattemæssig henseende. I modsætning hertil beskattes aktieudbytte på nuværende tidspunkt, og det er måske ikke så let at udligne dem.
- Invester flere skattepligtige mæglerfirmapenge i skattefrie obligationer. Dette ville reducere din fremtidige AGI og din fremtidige eksponering for den 3,8 % NIIT. Du kan bruge skattebegunstigede pensionskonti til at investere i værdipapirer, der forventes at generere ellers skattepligtige gevinster, udbytter og renter.
- Invester i udlejningsejendomme og olie- og gasejendomme. Indtægter fra udlejningsejendomme kan modregnes i afskrivningsfradrag; olie- og gasindtægter kan modregnes i fradrag for immaterielle boreomkostninger og nedbrydning. Disse fradrag vil reducere AGI.
- Invester i livsforsikringsprodukter og skatteudskudte annuitetsprodukter. Dødsfaldsydelser fra livsforsikringer er generelt fritaget for både føderal indkomstskat og den 3,8 % NIIT. Indtægter fra livsforsikringskontrakter og skatteudskudte annuiteter beskattes ikke, før de hæves.
Multiple Levels of Tax Savings
Nogle af disse strategier kan reducere både din almindelige føderale indkomstskat (FIT) og, hvis det er relevant, din NIIT-regning. Hvis du er selvstændig erhvervsdrivende, kan nogle af dem også sænke din skat af selvstændig erhvervsvirksomhed. Endelig kan disse strategier også reducere din statslige indkomstskat, hvis du bor i en stat, der opkræver en personlig indkomstskat.
Disse strategier kan dog tage noget tid at gennemføre. Der er ingen tid som nu til at identificere AGI-reduktionsstrategier, der kan hjælpe din situation. Kontakt Walter H. Deyhle, CPA/ABV/CFF, MAFF, CExP™, CEPA, GRF CPAs & Advisors Tax Partner flere oplysninger.
