Wie wir bereits besprochen haben, gibt ein neues Bundesgesetz mit dem Namen Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act einigen Menschen mit Behinderungen oder ihren Familien die Möglichkeit, steuerfreie Sparkonten einzurichten, die sich nicht auf ihre Fähigkeit auswirken, sich für staatliche Unterstützung zu qualifizieren oder diese zu erhalten. Die Befürworter haben jahrelang für dieses Gesetz gekämpft, und es wird vielen Menschen mit Behinderungen einen spürbaren Nutzen bringen. Allerdings sind ABLE-Konten, die in den meisten Ländern frühestens im Laufe dieses Jahres zur Verfügung stehen werden, nicht für jeden geeignet. Hier einige Vor- und Nachteile dieser neuen Konten und wie sie im Vergleich zur Alternative, den Sondervermögen, abschneiden.
PRO: Menschen mit Behinderungen können mit ihrem eigenen Geld ein eigenes Konto einrichten, anstatt sich darauf zu verlassen, dass ein Elternteil, Großeltern oder ein Gericht ein Sondervermögen für sie einrichtet.
CON: ABLE-Konten können nur zugunsten von Menschen eingerichtet werden, die ihre Behinderung vor Vollendung des 26. Im Gegensatz dazu spielt es keine Rolle, wann die Person ihre Behinderung entwickelt hat, wenn ein Treuhandfonds mit Geldern des Treuhandempfängers eingerichtet wird.
PRO: Eine Person mit Behinderung kann die Gelder auf ihrem eigenen ABLE-Konto selbst verwalten, wodurch sie weniger auf die Hilfe anderer angewiesen ist und leichter auf die Gelder zugreifen kann.
CON: Einige Menschen mit Behinderung können ausgenutzt werden, wenn sie die Kontrolle über ihre eigenen Gelder haben. Wird stattdessen ein Treuhandfonds zur Verwaltung der Gelder eingesetzt, ist der Treuhänder gesetzlich verpflichtet, die Gelder zu schützen.
PRO: Gelder auf ABLE-Konten wachsen steuerfrei an und unterliegen nicht den Beschränkungen der Schenkungssteuer.
CON: Beiträge zu ABLE-Konten sind auf 15.000 USD pro Jahr beschränkt und können bis zu 100.000 USD betragen, ohne dass der Anspruch eines Empfängers von Sozialhilfe beeinträchtigt wird, wohingegen es für Beiträge zu Treuhandfonds keine Beschränkung gibt (obwohl Schenkungssteuern anfallen könnten). (Erwerbstätige Inhaber eines ABLE-Kontos können jedoch bis zu 12.490 USD (im Jahr 2020) ihres Bruttoeinkommens auf ihr ABLE-Konto einzahlen, wenn sie keinen vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan haben.)
PRO: ABLE-Konten sind theoretisch einfach bei einem örtlichen Finanzinstitut einzurichten.
CON: Ohne die Unterstützung eines qualifizierten Sonderbedarfsplaners könnte die Nutzung eines ABLE-Kontos die staatliche Unterstützung ernsthaft beeinträchtigen.
CON: Wenn nach dem Tod des Kontoinhabers Gelder auf einem ABLE-Konto verbleiben, müssen diese zunächst für die Rückerstattung von Medicaid-Leistungen an die Regierung verwendet werden, die der Begünstigte erhalten hat, und dann müssen die verbleibenden Gelder durch ein Nachlassverfahren (ein oft mühsames Gerichtsverfahren), um auf die Erben des Begünstigten übertragen zu werden. Bei einem Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse gibt es kein Nachlassverfahren und im Falle eines Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse, der mit Geldern eingerichtet wurde, die nicht dem Begünstigten gehören, gibt es auch keine Rückzahlung von Medicaid.
Wie Sie sehen, sind ABLE-Konten unter verschiedenen Umständen nützlich, aber sie sind nicht die einzige oder in manchen Fällen die beste Lösung, wenn eine Person mit besonderen Bedürfnissen Geld sparen möchte. Bevor Sie ein ABLE-Konto einrichten, sollten Sie mit Ihrem Berater für besondere Bedürfnisse sprechen, um festzustellen, ob Sie für ein solches Konto in Frage kommen und ob andere Instrumente, wie z. B. ein Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse, sinnvoller sind.
