Internationale Überweisung und wird sie eine IRS-Prüfungsstrafe auslösen?
Internationale Überweisung IRS-Auslöser
Internationale Überweisung und wird sie eine IRS-Prüfungsstrafe auslösen? Mit der Einführung und Durchsetzung des FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) und der ständigen Verpflichtung zur FBAR-Meldung (FinCEN 114 und andere FinCEN-Formulare) ist die Überweisung von Geld aus dem Ausland in die Vereinigten Staaten viel riskanter geworden.
Es ist nichts Illegales daran, wenn jemand legal Geld von außerhalb der Vereinigten Staaten auf Ihr U.S. Bankkonto zu überweisen.
Dennoch gibt es einige Fallstricke und Hürden zu überwinden.
Warum verfolgt die IRS Strafen?
In vielen Ländern gibt es Währungsbeschränkungen, die den Geldbetrag begrenzen, den eine Person aus dem Land überweisen kann.
Dies ist in asiatischen Ländern sehr häufig der Fall.
Beispiel: Angenommen, die Devisenbeschränkung liegt bei 50.000 Dollar (USD). Wenn Ihre Großmutter Ihnen 500.000 Dollar überweisen möchte, um ein neues Haus zu kaufen, wie wird sie das tun?
Glücklicherweise hat sie viele Freunde, und zehn von ihnen erklären sich bereit, jeweils 49.995 $ auf Ihr US-Bankkonto zu überweisen.
Während es kein Problem mit der Meldung der Konten gibt, da es sich nicht um Ihre ausländischen Konten handelt, besteht das Problem der Meldung des Erhalts des Geschenks von einer ausländischen Person (Ihrer lieben Großmutter).
Bevor Sie nun versuchen, zu schlau zu werden und zu argumentieren, dass kein IRS-Formular 3520 erforderlich ist, weil Sie technisch gesehen von jeder Person 49.995 $ erhalten haben (was weniger als 100.000 $ ist), bedenken Sie, dass es Ihre Großmutter (eine ausländische Staatsangehörige) war, die Ihnen das Geld tatsächlich geschenkt hat – und nur ihre Freunde als Vermittler für die Überweisung des Geldes benutzt hat.
Daher müssten Sie in einer solchen Situation das Formular 3520 ausfüllen oder sich möglicherweise strafbar machen.
Überweisungen auf Ihr eigenes Auslandskonto
In dieser Situation hat Ihre Großmutter einfach nicht genug Freunde, denen sie vertraut, um die Überweisung zu erleichtern. Deshalb hat sie 500.000 Dollar auf ein ausländisches Konto unter deinem eigenen Namen überwiesen.
Das Geld bleibt nur kurz auf dem Konto, bevor Sie den vollen Betrag auf Ihr eigenes US-Konto oder ein Treuhandkonto in den USA überweisen, um das Haus zu kaufen.
Das kann gefährlich sein. Warum? Weil in dem Moment, in dem die 500.000 Dollar auf Ihrem ausländischen Konto eingehen, eine Meldepflicht besteht, einschließlich:
- Formular 8938
- FBAR
- Formular 3520 (Meldung des Geschenks)
- Wahrscheinlich andere internationale Melde- und Steuerformulare des IRS
Wie wird der IRS Sie finden?
Der IRS hat FATCA-Abkommen mit mehr als 110 Ländern geschlossen, und es gibt mehr als 300.000 ausländische Finanzinstitute, die derzeit U.US-Kontoinhaber (US-Bürger, Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA und ausländische Staatsangehörige mit US-Status) an den IRS melden.
Außerhalb der IRS-Compliance?
Angenommen, das Geld stammt aus legalen Quellen, sind Ihre besten Optionen entweder das traditionelle IRS Voluntary Disclosure Program oder eines der Streamlined Offshore Disclosure Programs.
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Golding & Golding ist ausschließlich auf internationale Steuern und insbesondere auf die Offenlegung von Offshore-Konten beim IRS spezialisiert.
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