Wie man vom IRS den Status „derzeit nicht eintreibbar“ erhält

Jedes Jahr geben fast 30 Millionen Steuerzahler eine Steuererklärung ab und schulden Steuern. Die meisten Menschen zahlen die Steuern, wenn sie sie einreichen – aber etwa 4 bis 5 Millionen können nicht zahlen. Etwa 3 Millionen Menschen haben mit dem Finanzamt Zahlungspläne vereinbart (so genannte Ratenzahlungsvereinbarungen) – aber was ist mit den anderen, die sich die Zahlung nicht leisten können?

Die Antwort: Mit dem CNC-Status (Currently not collectible) wird die Zahlung aufgeschoben

Der CNC-Status ermöglicht es Menschen in finanziellen Notlagen, die Zahlung ihrer Steuerrechnung aufzuschieben, bis sich ihre Situation verbessert. So beantragen beispielsweise Arbeitslose häufig den CNC-Status beim IRS.

Um den CNC-Status zu erhalten, müssen Sie Ihre finanzielle Situation dokumentieren

Hier ist der schwierige Teil. Wenn Sie den CNC-Status benötigen, müssen Sie dem Finanzamt beweisen, dass Sie sich die Zahlung nicht leisten können.

Das bedeutet, dass Sie Ihre finanzielle Situation für das Finanzamt dokumentieren müssen.

• Zunächst wird das Finanzamt nach einem Notgroschen suchen, den Sie möglicherweise haben, z. B. ein Sparkonto, um Ihre Steuern zu bezahlen, wenn Sie ihn nicht für die notwendigen Lebenshaltungskosten benötigen.
• Wenn Sie kein Vermögen haben, um die Schulden zu bezahlen, wird das Finanzamt von Ihnen verlangen, dass Sie Ihr durchschnittliches monatliches Einkommen und Ihre notwendigen Lebenshaltungskosten angeben. Das Finanzamt prüft, ob Sie mit einer Ratenzahlungsvereinbarung zahlen können.
• Das Finanzamt kann Sie auch auffordern, eine Finanzaufstellung (das so genannte Formular 433) einzureichen, und es kann sogar verlangen, dass Sie Ihr monatliches Einkommen (mit Gehaltsabrechnungen und Banküberweisungen) und Ihre monatlichen Lebenshaltungskosten (mit Quittungen) nachweisen.

Das ist der Haken: Das Finanzamt kann Grenzen für Ihre Ausgaben festlegen. Wenn Sie zum Beispiel 1.200 Dollar pro Monat für Ihr Auto bezahlen, wird das Finanzamt dies auf 497 Dollar begrenzen.

Wie Sie den CNC-Status beantragen

Um den CNC-Status zu erhalten, müssen Sie (oder Ihr Steuerberater) das Finanzamt kontaktieren. Sie können dem Finanzamt schreiben oder anrufen, aber in der Regel geht es schneller, wenn Sie telefonisch Kontakt aufnehmen, weil das Finanzamt Ihnen genau sagen kann, was Sie zum Nachweis Ihres Härtefalls vorlegen müssen.

Wenn Sie außerdem finanzielle Informationen bereithalten, z. B. das Formular 433 mit Belegen für Ihre Einnahmen und Ausgaben, können Sie diese in der Regel während des Telefonats an das Finanzamt faxen – und erhalten dann sofort einen Vorbescheid.

Das Problem nicht ignorieren

Wer seine Steuerrechnung ignoriert, hat oft das falsche Gefühl der Sicherheit, dass das Finanzamt das Problem ebenfalls ignorieren wird. Es stimmt, dass das IRS Steuerzahler in den CNC-Status versetzen kann, wenn es sie nicht ausfindig machen kann, aber diese Steuerzahler sind dann offen für Bundessteuerpfändungen, Bankpfändungen und Lohnpfändungen.

Der einzige Weg, um sicherzustellen, dass das IRS diese Maßnahmen nicht ergreift, wenn Sie Ihre Steuern nicht bezahlen können, besteht darin, proaktiv mit dem IRS Kontakt aufzunehmen und den CNC-Status zu beantragen.

Details, die Sie über den CNC-Status wissen müssen

Das Finanzamt wird alle Erstattungen in den kommenden Jahren einbehalten, bis Sie die Steuerrechnung beglichen haben.

Das Finanzamt wird in der Regel ein Steuerpfandrecht auf Bundesebene einreichen, wenn Sie mehr als 10.000 Dollar schulden.

Der CNC-Status ist möglicherweise nicht von Dauer. Nachdem Sie den CNC-Status erhalten haben, prüft das IRS jedes Jahr Ihre finanzielle Situation, um festzustellen, ob Sie es sich leisten können, Ihre Steuern wieder zu zahlen. Wenn sich Ihre finanzielle Situation ändert, kann das Finanzamt Ihnen den CNC-Status entziehen und neue Bedingungen stellen. Das Finanzamt prüft die Einkünfte in Ihrer Steuererklärung oder in Informationsbescheinigungen wie den Formularen W-2, 1099 usw., wenn Sie diese nicht eingereicht haben. Wenn Ihr Einkommen höher ist als die Lebenshaltungskosten, die Sie bei der Beantragung des CNC-Status angegeben haben, müssen Sie wahrscheinlich anfangen, Zahlungen an das Finanzamt zu leisten, es sei denn, Sie haben weitere notwendige Lebenshaltungskosten hinzugefügt. Das Finanzamt schickt Ihnen eine Mitteilung, wenn es von Ihnen aktuellere finanzielle Informationen über Ihren CNC-Status verlangt.

Wenn Ihre Situation unverändert bleibt, wird das Finanzamt wahrscheinlich Ihre geschuldeten Steuern, Strafen und Zinsen nach 10 Jahren „abschreiben“. Diese Regel wird als Verjährungsfrist bezeichnet. Nach Ablauf von 10 Jahren kann das Finanzamt nicht mehr einziehen, es sei denn, Sie haben die Verjährungsfrist durch irgendeine Maßnahme verlängert (z. B. indem Sie ein Vergleichsangebot unterbreitet oder das Land verlassen haben).

Was als Nächstes zu tun ist

Wenn Sie sich in einer finanziellen Notlage befinden, sollten Sie den CNC-Status prüfen.

Sie können sogar ein Vergleichsangebot des IRS in Betracht ziehen, wenn Ihre Umstände es Ihnen erlauben, Ihre Steuerschuld mit dem IRS zu begleichen.

Wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie Ihre Steuerrechnung bezahlen können, sollten Sie einen Steuerexperten zu Rate ziehen, um Ihre Möglichkeiten zu verstehen. Ein qualifizierter Steuerexperte kann Ihnen helfen, die beste Lösung zu finden und mit dem Finanzamt zusammenzuarbeiten, um diese zu erreichen. Erfahren Sie mehr über H&R Block’s Tax Audit & Notice Services. Oder holen Sie sich Hilfe von einem vertrauenswürdigen IRS-Experten.