Cada año, casi 30 millones de contribuyentes presentan una declaración y deben impuestos. La mayoría de las personas pagan los impuestos cuando los presentan – pero alrededor de 4 millones a 5 millones no pueden pagar. Alrededor de 3 millones de personas establecen planes de pago con el IRS (llamados acuerdos de pago a plazos) – pero ¿qué pasa con los demás que no pueden pagar?
La respuesta: El estatus de actualmente no cobrable (CNC) aplaza el pago
El estatus CNC permite a las personas en situaciones de dificultad financiera aplazar el pago de su factura de impuestos hasta que su situación mejore. Por ejemplo, los desempleados a menudo buscan el estado CNC del IRS.
Calificar para el estado CNC significa documentar su situación financiera
Aquí está la parte complicada. Si necesitas el estatus de CNC, debes demostrar a Hacienda que no puedes pagar.
Eso significa que tendrás que documentar tu situación financiera para Hacienda.
- En primer lugar, el IRS buscará cualquier nido de huevos que pueda tener, como una cuenta de ahorros, para pagar sus impuestos si no lo necesita para pagar los gastos de vida necesarios.
- Si usted no tiene ningún activo para pagar la deuda, el IRS querrá que usted documente su ingreso mensual promedio y los gastos de vida necesarios. El IRS está buscando para ver si usted puede pagar con un acuerdo de pago.
- El IRS también puede pedirle que presente un estado financiero (llamado Formulario 433) e incluso puede requerir que usted pruebe sus ingresos mensuales (con talones de pago y depósitos bancarios) y los gastos mensuales de vida (con recibos).
Aquí está la trampa: Hacienda puede poner límites a tus gastos. Por ejemplo, si el pago de su coche es de 1.200 dólares al mes, el IRS lo limitará a 497 dólares.
Cómo solicitar el estatus de CNC
Para obtener el estatus de CNC, usted (o su profesional de impuestos) debe ponerse en contacto con el IRS. Puede escribir o llamar al IRS, pero suele ser más rápido interactuar por teléfono, porque el IRS puede decirle exactamente lo que tendrá que proporcionar para demostrar su dificultad.
Además, si usted está preparado con la información financiera, como el formulario 433 con los documentos para demostrar sus ingresos y gastos, por lo general puede enviarlos por fax al IRS durante la llamada – y obtener una decisión preliminar inmediata.
No ignore el problema
Muchas veces, las personas que ignoran su factura de impuestos tienen una falsa sensación de seguridad de que el IRS ignorará el problema, también. Es cierto que el IRS puede poner a los contribuyentes en el estado de CNC si el IRS no puede localizarlos, pero esos contribuyentes estarán abiertos a embargos de impuestos federales, embargos bancarios y embargos de salarios.
La única manera de asegurarse de que el IRS no tome estas medidas para cobrar cuando usted no puede pagar sus impuestos es ponerse en contacto proactivamente con el IRS para solicitar el estado de CNC.
Detalles que debe conocer sobre el estatus CNC
El IRS tomará cualquier reembolso en años futuros hasta que pague la factura de impuestos.
El IRS generalmente presentará un embargo de impuestos federales si debe más de $10,000.
El estatus CNC puede no ser para siempre. Después de obtener el estatus de CNC, el IRS revisará su situación financiera cada año para ver si puede volver a pagar sus impuestos. Si su situación financiera cambia, el IRS puede quitarle el estatus de CNC y pedir nuevas condiciones. El IRS analizará los ingresos en su declaración de impuestos o en las declaraciones informativas como los formularios W-2, 1099, etc., si no los ha presentado. Si sus ingresos son superiores a los gastos de manutención que proporcionó cuando obtuvo originalmente su estatus de CNC, es probable que tenga que empezar a hacer pagos al IRS, a menos que haya añadido más gastos de manutención necesarios. El IRS le envía un aviso si quiere que proporcione información financiera más actualizada sobre su estado de CNC.
Si su situación permanece igual, el IRS probablemente «cancelará» sus impuestos, multas e intereses adeudados después de 10 años. Esta norma se denomina prescripción de la recaudación. Al final de los 10 años, el IRS ya no puede cobrar a menos que usted haya extendido el estatuto de colección por alguna acción (presentó una oferta de compromiso, dejó el país, y varias otras razones).
Qué hacer a continuación
Si usted está experimentando una dificultad financiera, considere el estado de la CNC.
Incluso puede considerar una oferta de compromiso del IRS si sus circunstancias le permiten liquidar su deuda tributaria con el IRS.
Si no está seguro de cómo puede pagar su factura de impuestos, considere consultar con un experto en impuestos para entender sus opciones. Un profesional fiscal cualificado puede ayudarle a decidir qué solución es la mejor y a trabajar con el IRS para conseguirla. Obtenga más información sobre los servicios de aviso de auditoría fiscal de H&R Block. O bien, obtenga ayuda de un experto de confianza del IRS.
