Las millas que se gastan conduciendo para reunirse con los clientes, ir a una tienda de suministros de oficina y depositar el cheque de un cliente en el banco pueden sumar. Si usted utiliza un vehículo para propósitos de la pequeña empresa, usted podría calificar para una deducción de kilometraje de negocios del IRS.
Usted podría estar pensando que una deducción de kilometraje de negocios sólo le va a ahorrar dinero suelto. Pero, usted podría terminar con una reducción de impuestos sustancial.
En este artículo, usted aprenderá lo que es una deducción de kilometraje de negocios, cómo calcular la deducción de kilometraje, y cómo reportar el kilometraje en los impuestos.
- ¿Qué es una deducción de kilometraje de negocios?
- Deducción por kilometraje para fines empresariales
- Cómo calcular el kilometraje de negocios
- Cómo calcular la tasa estándar de kilometraje
- Determine si puede utilizar la tasa estándar de kilometraje
- Conocer la tasa de deducción de kilometraje 2021
- Multiplique las millas de negocio conducidas por la tasa del IRS
- Método de gasto real para la deducción de impuestos de kilometraje
- Cómo calcular sus gastos reales para el negocio
- Cómo reportar el kilometraje en los impuestos
- Formulario 4562
- Asesoramiento
¿Qué es una deducción de kilometraje de negocios?
La deducción de kilometraje de negocios es una rebaja de impuestos que los propietarios de pequeñas empresas pueden reclamar por las millas de negocios conducidas. Las tasas de deducción por kilometraje se aplican a los que trabajan por cuenta propia.
Debido a la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017, sus empleados no pueden reclamar la deducción. Sin embargo, puede continuar o comenzar a proporcionar el reembolso de kilometraje a sus empleados.
Puede reclamar una deducción de kilometraje comercial cuando utilice cualquier vehículo de cuatro ruedas para fines comerciales. Sin embargo, su negocio no puede girar en torno al uso de coches, como un servicio de taxi.
Deducción por kilometraje para fines empresariales
Antes de aprender a calcular el kilometraje para los impuestos, asegúrese de saber qué puede reclamar. Entonces, ¿qué tipos de viajes se consideran millas de negocios?
Aquí hay algunos propósitos comerciales comunes para los vehículos:
- Conducción para reunirse con clientes o consumidores
- Conducción para reunirse con su contador o abogado de la pequeña empresa
- Conducción al banco para una transacción comercial
- Conducción a la tienda para recoger suministros de oficina
- Cualquier otro recado relacionado con el negocio
No debe reclamar:
- Su traslado al edificio de su negocio (e.g., conducir desde su casa a su ubicación de negocios, el almuerzo, etc.)
- Los recados adicionales cuando se hacen carreras relacionadas con el negocio (por ejemplo, tomar un café cuando se va al banco)
Cómo calcular el kilometraje de negocios
Cuando se trata de calcular el kilometraje para los impuestos, usted tiene dos opciones. Puede utilizar la tasa de kilometraje estándar o el método de gasto real.
Antes de elegir un método de cálculo de deducción de kilometraje de negocios, considere calcular su deducción con ambos. De esta manera, puede determinar qué método le permite obtener una mayor deducción de impuestos.
Ambos métodos le permiten deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes para fines comerciales que cumplan con los requisitos. Sin embargo, debe calcular esos costos por separado.
Independientemente del método que elija, mantenga registros precisos que respalden su reclamo de deducción por kilometraje comercial. Considere la posibilidad de mantener un registro en su coche para ayudarle a organizar sus registros. Cuantos más documentos de apoyo tenga, mejor.
Cómo calcular la tasa estándar de kilometraje
La tasa estándar de kilometraje es un método de deducción fiscal que puede utilizar. Si utiliza este método, puede reclamar una cantidad estándar por milla conducida.
La tasa estándar de kilometraje es más fácil de usar que el método de gasto real. En lugar de determinar cada uno de sus gastos reales, usted utiliza la tasa de deducción de kilometraje estándar del IRS.
Calcular el kilometraje para los impuestos utilizando el método estándar es un proceso de tres pasos:
- Determine si puede utilizar la tasa estándar de kilometraje
- Conozca la tasa de deducción de kilometraje 2021
- Multiplique las millas de negocio conducidas por la tasa
Determine si puede utilizar la tasa estándar de kilometraje
No todos los propietarios de negocios pueden utilizar el método estándar de kilometraje. En primer lugar, debe ser propietario o arrendatario del coche en el que realiza los kilómetros de negocio.
Si es propietario del coche y quiere utilizar la tasa de kilometraje estándar, debe elegir este método durante el primer año en el que realiza los kilómetros de negocio. Usted puede optar por el método de gasto real más tarde.
Si usted alquila el coche y selecciona la tasa de kilometraje estándar, debe utilizar este método durante todo el período de arrendamiento.
Según el IRS, usted no puede utilizar la tasa de kilometraje estándar si usted hace cualquiera de los siguientes:
- Operar cinco o más coches al mismo tiempo (es decir, operación de la flota)
- Aplicar una deducción de amortización para el coche utilizando cualquier método que no sea de línea rectalínea recta
- Reclamar la deducción de la Sección 179 sobre el coche
- Reclamar la asignación especial de depreciación sobre el coche
- Reclamar los gastos reales después de 1997 para un coche que usted alquila
- Se trata de un transportista de correo rural que recibió un «reembolso calificado»
Conocer la tasa de deducción de kilometraje 2021
Cada año, el IRS establece una tasa de deducción de kilometraje estándar. La tasa estándar de kilometraje de 2021 es de 56 centavos por milla de negocio conducida.
Multiplique las millas de negocio conducidas por la tasa del IRS
Para averiguar la cantidad de su deducción de impuestos de negocio, multiplique sus millas de negocio conducidas por la tasa de deducción de kilometraje del IRS.
Supongamos que usted condujo 15,000 millas por negocio en 2021. Multiplique 15,000 por la tasa de deducción de millas de 56 centavos (15,000 X $0.56). Usted podría reclamar $ 8,400 para el año utilizando el método de tasa de kilometraje estándar.
Método de gasto real para la deducción de impuestos de kilometraje
Si utiliza el método de gasto real, mantenga un registro de lo que cuesta operar su automóvil. A partir de ahí, puede registrar qué parte de los gastos totales se aplica al uso comercial.
De nuevo, no puede utilizar el método de gastos reales si previamente utilizó la tasa de kilometraje estándar en un vehículo alquilado.
Para el método de gastos reales, incluya los siguientes gastos:
- Gas
- Aceite
- Reparaciones
- Neumáticos
- Seguro
- Gastos de matriculación
- Licencias
- Depreciación
- Pagos de leasing
Cuando registre lo que gasta en los gastos anteriores, incluya también la fecha y una descripción de los gastos.
Cómo calcular sus gastos reales para el negocio
Para calcular los gastos reales, calcule qué porcentaje de su coche ha utilizado para fines de negocio. Usted puede hacer esto dividiendo sus millas de negocios conducidas por su total de millas anuales.
A continuación, multiplique su porcentaje de uso de negocios por sus gastos totales del coche.
Digamos que sus gastos totales del coche para el año fueron $ 6,850:
- Pagos de arrendamiento: 3.600 $
- Gasolina: 2.000 $
- Reparaciones: 1.000 $
- Neumáticos: 250 $
Ha conducido un total de 60.000 millas durante el año. De esas 60,000 millas, 20,000 fueron para propósitos de negocios.
Primero, divida sus millas de negocios por sus millas totales:
20,000 millas de negocios / 60,000 millas totales = 33%
Ahora, multiplique su porcentaje de millas de negocios por sus gastos totales del auto:
33% X $6,850 = $2,260.50
Puede reclamar aproximadamente $2,260.50 para la deducción por kilometraje de negocios usando el método de gastos reales.
Cómo reportar el kilometraje en los impuestos
Entonces, ¿cómo reclama el kilometraje en sus impuestos?
Cuando declara sus impuestos, usa el Formulario 1040. El Formulario 1040 es su Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual de los Estados Unidos, que le permite al IRS saber si usted debe más impuestos o debe ser reembolsado.
Use el Anexo C para reclamar los gastos de kilometraje del negocio como propietario único. Complete la Parte II, Línea 9 en el Anexo C.
Ingrese los gastos reales o el kilometraje estándar para los fines de su automóvil. También agregará las tarifas de estacionamiento y los peajes a la cifra.
La Parte IV, Información sobre su vehículo, le hace más preguntas sobre el uso comercial de su automóvil. Rellene la Parte IV si utiliza la tarifa estándar de kilometraje. También puede llenar la Parte IV para el método de gastos reales si no reclama la depreciación.
Si incluye la depreciación para el método de gastos reales, anote la depreciación en la Línea 13 de la Parte II.
Formulario 4562
Si usa el método de gastos reales y reclama la depreciación, necesita llenar la Parte V del Formulario 4562, Depreciación y Amortización. La parte V le pide información sobre su vehículo.
Asesoramiento
Cuando declare impuestos para su pequeña empresa, deduzca sólo el uso comercial de un automóvil. No reclame el 100% de la deducción comercial de un vehículo a menos que utilice todo el 100% para fines comerciales, o podría terminar con una auditoría del IRS.
Mantenga un registro cuidadoso de los gastos de su vehículo para reclamar la deducción por kilometraje comercial. El software de contabilidad en línea de Patriot le permite realizar fácilmente un seguimiento de los gastos e ingresos. Además, ofrecemos soporte gratuito. Obtenga su prueba gratuita hoy!
Este artículo ha sido actualizado desde su fecha de publicación original del 20/12/2016.
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