Como hemos comentado anteriormente, una nueva ley federal llamada Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act da a algunas personas con discapacidades o a sus familias la capacidad de establecer cuentas de ahorro libres de impuestos que no afectarán a su capacidad de calificar para, o permanecer en, la asistencia del gobierno. Los defensores han luchado durante años por esta ley, que proporcionará un beneficio tangible a muchas personas con discapacidad. Sin embargo, las cuentas ABLE, que no estarán disponibles en la mayoría de los lugares hasta finales de este año como muy pronto, pueden no ser para todos. Aquí hay algunos pros y contras de estas nuevas cuentas y cómo se comparan con una alternativa, los fideicomisos de necesidades especiales.
PRO: Una persona con discapacidad puede establecer su propia cuenta con su propio dinero en lugar de depender de un padre, abuelo o tribunal para establecer un fideicomiso de necesidades especiales de primera parte para él.
CON: Las cuentas ABLE sólo pueden establecerse en beneficio de las personas que desarrollaron sus discapacidades antes de cumplir 26 años. Por el contrario, si se establece un fideicomiso para necesidades especiales con fondos del beneficiario del fideicomiso, no importa cuándo la persona desarrolló la discapacidad.
PRO: Una persona con discapacidad puede administrar los fondos de su propia cuenta ABLE, lo que hace que la persona dependa menos de otros para recibir asistencia y facilita el acceso a los fondos.
CON: Algunas personas con discapacidad pueden ser aprovechadas si tienen el control de sus propios fondos. Si se utiliza un fideicomiso de necesidades especiales para mantener los fondos en su lugar, un fideicomisario tiene la obligación legal de salvaguardar los fondos.
PRO: Los fondos en las cuentas ABLE crecen libres de impuestos y no están sujetos a las restricciones del impuesto sobre donaciones.
CON: Las contribuciones a las cuentas ABLE están limitadas a 15.000 dólares al año y pueden tener hasta 100.000 dólares sin perjudicar la elegibilidad de un beneficiario de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), mientras que no hay límite en las contribuciones a los fideicomisos de necesidades especiales (aunque podrían aplicarse los impuestos sobre donaciones). (Sin embargo, los propietarios de cuentas ABLE que trabajan pueden aportar hasta 12.490 dólares adicionales (en 2020) de sus ingresos brutos a su cuenta ABLE si no tienen un plan de jubilación patrocinado por el empleador.)
PRO: Las cuentas ABLE son teóricamente fáciles de establecer con una institución financiera local.
CON: Sin la asistencia de un planificador calificado de necesidades especiales, el uso de una cuenta ABLE podría afectar seriamente la asistencia del gobierno.
CON: Si hay fondos restantes en una cuenta ABLE a la muerte del beneficiario de la cuenta, deben ser utilizados primero para reembolsar al gobierno por los beneficios de Medicaid recibidos por el beneficiario, y luego los fondos restantes tendrán que pasar por la sucesión (un proceso judicial a menudo oneroso) con el fin de ser transferidos a los herederos del beneficiario. Si se utiliza un fideicomiso para necesidades especiales, no habrá sucesión y, en el caso de un fideicomiso para necesidades especiales establecido con fondos que no pertenecen al beneficiario, no habrá reembolso de Medicaid.
Como puede ver, las cuentas ABLE serán herramientas útiles en una variedad de circunstancias, pero no son la única, o en algunos casos, la mejor solución cuando una persona con necesidades especiales quiere ahorrar dinero. Antes de crear una cuenta ABLE, hable con su planificador de necesidades especiales para determinar si tiene derecho a utilizar una y si otros instrumentos, como los fideicomisos para necesidades especiales, pueden ser más útiles.
