Definición: La gestión de la tesorería es la recaudación, el desembolso y la inversión eficientes del efectivo en una organización, manteniendo la liquidez de la empresa. En otras palabras, es la forma en que una organización concreta gestiona sus operaciones financieras, como la inversión de efectivo en diferentes proyectos a corto plazo, el cobro de ingresos, el pago de gastos y los pasivos, al tiempo que se asegura de tener suficiente efectivo disponible para su uso futuro.
¿Qué significa la gestión de efectivo?
¿Cuál es la definición de gestión de efectivo? En el mundo real, las organizaciones cuentan con estrictos controles de gestión de la tesorería para supervisar sus entradas y salidas, al tiempo que retienen una cantidad suficiente para aprovechar inversiones atractivas o hacer frente a pasivos imprevistos. Una gestión eficaz del efectivo evita la pérdida de dinero por robo o error en el procesamiento de las transacciones. Se adoptan numerosas buenas prácticas para mejorar la gestión de los fondos de la empresa.
Esto implica acortar los periodos de cobro de efectivo, hacer un seguimiento regular de los cobros, negociar condiciones favorables con los proveedores que permitan retrasar los periodos de pago y preparar previsiones de tesorería. Las empresas también utilizan la tecnología para agilizar el proceso de cobro. Deben hacer todo esto mientras mantienen una cantidad adecuada de fondos para cumplir con las operaciones diarias.
Veamos un ejemplo.
Ejemplo
Una empresa de fabricación de ordenadores, Techno Ltd., utiliza al proveedor Beta & Co. para comprar sus materiales básicos. Beta & Co. tiene la política de permitir que sus clientes que compran a crédito paguen en un período de 30 días.
En este momento Techno Ltd. tiene 20 millones de dólares de recursos en efectivo disponibles y tiene que pagar 5 millones de dólares a Beta & Co. después de un período de 30 días para las compras. Sin embargo, después del período de 30 días, Techno Ltd. tiene una oportunidad de inversión que requiere el uso de la totalidad de los recursos de efectivo de 20 millones de dólares.
Si la empresa es capaz de renegociar sus condiciones con los proveedores permitiendo un período de 60 días, el retraso en el pago permitirá a la empresa beneficiarse utilizando los fondos actuales para la inversión y pagando a los proveedores con el efectivo generado el próximo mes de otros proyectos. Así, gestionando adecuadamente sus fondos, Techno puede aprovechar las oportunidades de inversión al tiempo que mantiene sus operaciones.
Definición resumida
Definir la gestión de tesorería: La gestión de la tesorería se refiere a la capacidad de una empresa para asignar sus fondos de forma eficiente en un esfuerzo por cubrir los gastos de explotación, realizar inversiones, reembolsar a los accionistas y mantener unas reservas adecuadas.
