Transferencia bancaria internacional: ¿provocará una sanción de auditoría del IRS?

Transferencia bancaria internacional: ¿provocará una sanción de auditoría del IRS?

Transferencia bancaria internacional: ¿provocará una sanción de auditoría del IRS? Con la introducción y aplicación de la ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), junto con el requisito continuo de informar sobre el FBAR (FinCEN 114 y otros formularios FinCEN), la transferencia de dinero desde el extranjero y hacia los Estados Unidos se ha vuelto mucho más arriesgada.

No hay nada ilegal en que alguien transfiera dinero de origen legal desde fuera de los Estados Unidos, a su cuenta bancaria estadounidense.Sin embargo, hay algunas trampas y obstáculos que hay que superar.

¿Por qué el IRS persigue las sanciones?

En muchos países, hay restricciones monetarias que limitan la cantidad de dinero que una persona puede transferir fuera del país.

Esto es muy común con los países asiáticos.

Ejemplo: Suponiendo que el límite de restricción de divisas es de unos 50.000 dólares (USD), si tu abuela quiere transferirte 500.000 dólares para comprar una nueva casa, ¿cómo lo va a hacer?

Por suerte, ella tiene muchos amigos, y diez de ellos están de acuerdo en transferir cada uno 49.995 dólares a tu cuenta bancaria de Estados Unidos.

Si bien no hay problema con la notificación de las cuentas, ya que no son tus cuentas en el extranjero, existe el problema de la notificación de la recepción del regalo de una persona extranjera (tu dulce abuela).

Ahora, antes de que intente ser demasiado astuto, y argumentar que no es necesario el formulario 3520 del IRS porque técnicamente recibió 49.995 dólares de cada persona (que es menos de 100.000 dólares), tenga en cuenta que fue su abuela (un ciudadano extranjero) quien realmente le regaló el dinero – y sólo utilizó a sus amigos como conductos para transferir el dinero.

Por lo tanto, en este tipo de situación, usted tendría un requisito de reporte del Formulario 3520 o posiblemente estaría sujeto a sanciones.

Transferencias a su propia cuenta en el extranjero

En esta situación, su abuela simplemente no tiene suficientes amigos en los que confía para facilitar la transferencia. Por lo tanto, ella puso $ 500K en una cuenta en el extranjero bajo su propio nombre.

El dinero sólo permanece en la cuenta brevemente, antes de que transfiera la cantidad total de dinero a su propia cuenta de EE.UU. o a una cuenta de depósito en garantía en los EE.UU. para comprar la casa.

Esto puede ser peligroso. ¿Por qué? Porque en el momento en que esos 500 mil dólares llegaron a su cuenta en el extranjero, usted tuvo un requerimiento de reporte, incluyendo:

• Formulario 8938
• FBAR
• Formulario 3520 (Reportando el regalo)
• Posiblemente otros formularios de reporte e impuestos internacionales del IRS

¿Cómo lo encontrará el IRS?

El IRS ha celebrado Acuerdos FATCA con más de 110 países, y hay más de 300.000 Instituciones Financieras Extranjeras que actualmente reportan a los U.Los titulares de cuentas de Estados Unidos (ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes legales y extranjeros sujetos a la condición de Estados Unidos) al IRS.

¿Fuera del cumplimiento del IRS?

Suponiendo que el dinero era de fuentes legales, sus mejores opciones son el Programa de Divulgación Voluntaria del IRS tradicional, o uno de los Programas de Divulgación Offshore racionalizados.

Golding & Golding: Acerca de nuestra Firma de Abogados de Impuestos Internacionales

Golding & Golding se especializa exclusivamente en impuestos internacionales, y específicamente en la divulgación offshore del IRS.

Póngase en contacto con nuestra firma hoy para obtener ayuda.