Chaque année, près de 30 millions de contribuables remplissent une déclaration et doivent des impôts. La plupart des gens paient les impôts lorsqu’ils font leur déclaration – mais environ 4 à 5 millions ne peuvent pas payer. Environ 3 millions de personnes établissent des plans de paiement avec l’IRS (appelés accords de versement) – mais qu’en est-il des autres qui n’ont pas les moyens de payer ?
La réponse : Le statut Currently not collectible (CNC) reporte le paiement
Le statut CNC permet aux personnes en situation de difficultés financières de reporter le paiement de leur facture fiscale jusqu’à ce que leur situation s’améliore. Par exemple, les personnes sans emploi demandent souvent le statut CNC à l’IRS.
Pour obtenir le statut CNC, il faut documenter sa situation financière
Voici la partie délicate. Si vous avez besoin du statut CNC, vous devez prouver à l’IRS que vous n’avez pas les moyens de payer.
Cela signifie que vous devrez documenter votre situation financière pour l’IRS.
- Premièrement, l’IRS cherchera tout pécule que vous pourriez avoir, comme un compte d’épargne, pour payer vos impôts si vous n’en avez pas besoin pour payer les dépenses de vie nécessaires.
- Si vous n’avez pas d’actifs pour payer la dette, l’IRS voudra que vous documentiez votre revenu mensuel moyen et vos dépenses de vie nécessaires. L’IRS cherche à savoir si vous pouvez payer avec un accord de paiement échelonné.
- L’IRS peut également vous demander de déposer un état financier (appelé formulaire 433) et peut même vous demander de prouver votre revenu mensuel (avec des fiches de paie et des dépôts bancaires) et vos frais de subsistance mensuels (avec des reçus).
Voilà le piège : L’IRS peut fixer des limites à vos dépenses. Par exemple, si votre paiement de voiture est de 1 200 $ par mois, l’IRS le limitera à 497 $.
Comment demander le statut CNC
Pour obtenir le statut CNC, vous (ou votre professionnel de l’impôt) devez contacter l’IRS. Vous pouvez écrire ou appeler l’IRS, mais il est généralement plus rapide d’interagir par téléphone, car l’IRS peut vous dire exactement ce que vous devrez fournir pour prouver vos difficultés.
Aussi, si vous êtes préparé avec des informations financières, comme le formulaire 433 avec des documents pour prouver vos revenus et vos dépenses, vous pouvez généralement les faxer à l’IRS pendant l’appel – et obtenir une décision préliminaire immédiate.
Ne pas ignorer la question
Souvent, les personnes qui ignorent leur facture d’impôt obtiennent un faux sentiment de sécurité que l’IRS ignorera la question, aussi. Il est vrai que l’IRS peut mettre les contribuables en statut CNC s’il ne peut pas les localiser, mais ces contribuables seront ouverts aux privilèges fiscaux fédéraux, aux prélèvements bancaires et aux saisies de salaire.
La seule façon de s’assurer que l’IRS ne prend pas ces mesures de recouvrement lorsque vous ne pouvez pas payer vos impôts est de contacter proactivement l’IRS pour demander le statut CNC.
Détails que vous devez connaître sur le statut CNC
L’IRS prendra tout remboursement dans les années à venir jusqu’à ce que vous payiez la facture d’impôt.
L’IRS déposera généralement un privilège fiscal fédéral si vous devez plus de 10 000 $.
Le statut CNC peut ne pas être éternel. Après avoir obtenu le statut de CNC, l’IRS examinera votre situation financière chaque année pour voir si vous pouvez vous permettre de payer à nouveau vos impôts. Si votre situation financière change, l’IRS peut vous retirer le statut CNC et vous demander de nouvelles conditions. L’IRS analysera les revenus figurant sur votre déclaration d’impôts ou sur les relevés d’information tels que le formulaire W-2, 1099, etc. si vous n’avez pas fait de déclaration. Si vos revenus sont supérieurs aux frais de subsistance que vous avez fournis lors de l’obtention de votre statut CNC, vous devrez probablement commencer à effectuer des paiements à l’IRS, à moins que vous n’ayez ajouté d’autres frais de subsistance nécessaires. L’IRS vous envoie un avis s’il souhaite que vous fournissiez des informations financières plus récentes sur votre statut de CNC.
Si votre situation reste la même, l’IRS va probablement « effacer » vos impôts, pénalités et intérêts dus après 10 ans. Cette règle s’appelle le délai de prescription en matière de recouvrement. Au bout de 10 ans, l’IRS ne peut plus vous percevoir, sauf si vous avez prolongé le délai de recouvrement par une action quelconque (dépôt d’une offre de compromis, départ du pays et plusieurs autres raisons).
Que faire ensuite
Si vous rencontrez des difficultés financières, envisagez le statut de CNC.
Vous pouvez même envisager une offre de compromis de l’IRS si votre situation vous permet de régler votre dette fiscale avec l’IRS.
Si vous n’êtes pas sûr de la façon dont vous pouvez payer votre facture fiscale, envisagez de consulter un expert fiscal pour comprendre vos options. Un pro de la fiscalité qualifié peut vous aider à décider de la meilleure solution et à travailler avec l’IRS pour la réaliser. Apprenez-en plus sur les services d’avis de vérification fiscale de H&R Block. Ou obtenez l’aide d’un expert IRS de confiance.
