Comme nous l’avons déjà évoqué, une nouvelle loi fédérale appelée Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act donne à certaines personnes handicapées ou à leurs familles la possibilité d’établir des comptes d’épargne non imposables qui n’affecteront pas leur capacité à se qualifier pour l’aide gouvernementale ou à y rester. Les défenseurs de cette loi se sont battus pendant des années pour qu’elle soit adoptée et elle apportera un avantage tangible à de nombreuses personnes handicapées. Cependant, les comptes ABLE, qui ne seront pas disponibles dans la plupart des endroits avant la fin de l’année au plus tôt, ne conviennent pas forcément à tout le monde. Voici quelques avantages et inconvénients de ces nouveaux comptes et comment ils se comparent à une alternative, les fiducies pour besoins spéciaux.
PRO : Une personne handicapée peut établir son propre compte avec son propre argent au lieu de compter sur un parent, un grand-parent ou un tribunal pour établir une fiducie pour besoins spéciaux de première partie pour elle.
CON : Les comptes ABLE ne peuvent être établis qu’au profit de personnes qui ont développé leur handicap avant d’avoir 26 ans. En revanche, si une fiducie pour besoins spéciaux est établie avec les fonds du bénéficiaire de la fiducie, le moment où la personne a développé son handicap n’a pas d’importance.
PRO : Une personne handicapée peut gérer les fonds de son propre compte ABLE, ce qui la rend moins dépendante de l’aide des autres et facilite l’accès aux fonds.
CON : Certaines personnes handicapées peuvent être exploitées si elles ont le contrôle de leurs propres fonds. Si une fiducie pour besoins spéciaux a été utilisée pour détenir les fonds à la place, un fiduciaire a l’obligation légale de protéger les fonds.
PRO : Les fonds dans les comptes ABLE croissent en franchise d’impôt et ne sont pas soumis à des restrictions en matière de droits de donation.
CON : Les contributions aux comptes ABLE sont limitées à 15 000 $ par an et peuvent contenir jusqu’à 100 000 $ sans nuire à l’admissibilité d’un bénéficiaire du Supplemental Security Income (SSI), alors qu’il n’y a pas de limite aux contributions aux fiducies pour besoins spéciaux (bien que des droits de donation puissent s’appliquer). (Toutefois, les propriétaires de comptes ABLE qui travaillent peuvent verser jusqu’à 12 490 $ supplémentaires (en 2020) de leur revenu brut dans leur compte ABLE s’ils n’ont pas de plan de retraite parrainé par l’employeur.)
PRO : Les comptes ABLE sont théoriquement faciles à mettre en place avec une institution financière locale.
CON : Sans l’aide d’un planificateur qualifié en matière de besoins spéciaux, l’utilisation d’un compte ABLE pourrait sérieusement affecter l’aide gouvernementale.
CON : S’il reste des fonds sur un compte ABLE au décès du bénéficiaire du compte, ils doivent d’abord être utilisés pour rembourser le gouvernement pour les prestations Medicaid reçues par le bénéficiaire, puis les fonds restants devront passer par l’homologation (une procédure judiciaire souvent onéreuse) afin d’être transférés aux héritiers du bénéficiaire. Si un trust pour besoins spéciaux est utilisé, il n’y aura pas d’homologation et, dans le cas d’un trust pour besoins spéciaux établi avec des fonds qui n’appartiennent pas au bénéficiaire, il n’y aura pas de remboursement de Medicaid.
Comme vous pouvez le voir, les comptes ABLE seront des outils utiles dans diverses circonstances, mais ils ne sont pas la seule, ni dans certains cas, la meilleure solution lorsqu’une personne ayant des besoins spéciaux veut économiser de l’argent. Avant de mettre en place un compte ABLE, parlez avec votre planificateur de besoins spéciaux pour déterminer si vous avez le droit d’en utiliser un et si d’autres instruments, comme les fiducies pour besoins spéciaux, peuvent être plus utiles.
