Les 5 principaux ratios financiers
Les ratios les plus coûteux couramment et les cinq principaux utilisés dans le domaine financier comprennent :
1. Ratio d’endettement
Le ratio d’endettement, est une quantification de l’effet de levier financier d’une entreprise estimé en divisant le total des passifs par les capitaux propres. Ce ratio indique la proportion de capitaux propres et de dettes utilisés par l’entreprise pour financer ses actifs.
La formule utilisée pour calculer ce ratio est
Total des passifs / Capitaux propres
2. Ratio courant
Le ratio courant est un ratio de liquidité qui estime la capacité d’une entreprise à rembourser ses obligations à court terme. Ce ratio est également connu sous le nom de ratio d’actif de trésorerie, de ratio de trésorerie et de ratio de liquidité. Un ratio courant plus élevé indique une plus grande capacité d’une entreprise à rembourser ses dettes. La formule utilisée pour calculer le ratio courant est :
Actif courant / Passif courant
3. Ratio rapide
Le ratio rapide, également appelé « ratio de test acide » ou « ratio d’actifs rapides », ce ratio est une jauge de la liquidité à court terme d’une entreprise. Le ratio rapide est utile pour mesurer les dettes à court terme d’une entreprise avec ses actifs les plus liquides.
La formule utilisée pour calculer le ratio rapide est :
(Actifs courants – Stocks)/ Passifs courants
Un ratio rapide plus élevé indique la meilleure position d’une entreprise.
4. Rendement des capitaux propres (ROE)
Le rendement des capitaux propres est le montant du bénéfice net retourné en pourcentage des capitaux propres. En outre, le rendement des capitaux propres estime la rentabilité d’une société en révélant le montant du bénéfice généré par une entreprise avec l’argent investi par les actionnaires. Aussi, le ratio de rendement des capitaux propres est exprimé en pourcentage et se calcule comme suit :
Revenu net/capitaux propres des actionnaires
Le ratio de rendement des capitaux propres est également appelé « rendement de la valeur nette » (RONW).
5. Marge bénéficiaire nette
La marge bénéficiaire nette est un nombre qui indique l’efficacité d’une entreprise à son contrôle des coûts. Une marge bénéficiaire nette plus élevée montre une plus grande efficacité de l’entreprise à convertir ses revenus en bénéfices réels. Ce ratio est un bon moyen de faire des comparaisons entre les entreprises de la même industrie, car ces entreprises sont souvent soumises à des conditions commerciales similaires.
La formule pour calculer la marge bénéficiaire nette est:
Bénéfice net / Ventes nettes
Nous avons calculé des ratios moyens basés sur les données de la SEC pour nos lecteurs – voir l’analyse comparative de l’industrie.
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