Transfert télégraphique international et déclenchera-t-il une pénalité d’audit de l’IRS ?

Transfert télégraphique international déclencheur de l’IRS

Transfert télégraphique international et déclenchera-t-il une pénalité d’audit de l’IRS ? Avec l’introduction et l’application de la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), ainsi que l’exigence permanente de déclaration FBAR (FinCEN 114 et autres formulaires FinCEN), le transfert d’argent de l’étranger et vers les États-Unis est devenu beaucoup plus risqué.

Il n’y a rien d’illégal à ce que quelqu’un transfère de l’argent d’origine légale de l’extérieur des États-Unis, vers votre compte bancaire américain.

Pour autant, il y a des pièges et des obstacles à surmonter.

Pourquoi l’IRS poursuit-il des pénalités ?

Dans de nombreux pays, il existe des restrictions monétaires qui limitent le montant d’argent qu’une personne peut transférer hors du pays.

Ceci est très courant avec les pays asiatiques.

Exemple : En supposant que la limite de restriction monétaire est d’environ 50 000 $ (USD), si votre grand-mère veut vous transférer 500 000 $ pour acheter une nouvelle maison, comment va-t-elle faire ?

Par chance, elle a de nombreux amis, et dix d’entre eux acceptent de transférer chacun 49 995 $ sur votre compte bancaire américain.

Bien qu’il n’y ait pas de problème de déclaration des comptes, puisqu’il ne s’agit pas de vos comptes étrangers, il y a le problème de la déclaration de la réception du cadeau d’une personne étrangère (votre gentille grand-mère).

Maintenant, avant que vous n’essayiez d’être trop rusé, et d’argumenter qu’aucun formulaire 3520 de l’IRS n’est requis parce que techniquement vous avez reçu 49 995 $ de chaque personne (ce qui est moins de 100 000 $), gardez à l’esprit que c’est votre grand-mère (un ressortissant étranger) qui vous a réellement donné l’argent – et a juste utilisé ses amis comme conduits pour transférer l’argent.

Donc, dans ce type de situation, vous auriez une obligation de déclaration au moyen du formulaire 3520 ou pourriez être soumis à des pénalités.

Transferts dans votre propre compte étranger

Dans cette situation, votre grand-mère n’a tout simplement pas assez d’amis en qui elle a confiance pour faciliter le transfert. Par conséquent, elle a placé 500K$ sur un compte étranger à votre propre nom.

L’argent ne reste que brièvement sur le compte, avant que vous ne transfériez le montant total de l’argent sur votre propre compte américain ou sur un compte séquestre aux États-Unis pour acheter la maison.

Cela peut être dangereux. Pourquoi ? Parce qu’à partir du moment où ces 500 000 $ ont touché votre compte étranger, vous aviez une obligation de déclaration, notamment :

• Formulaire 8938
• FBAR
• Formulaire 3520 (déclaration du don)
• Possiblement d’autres formulaires de déclaration et d’impôt internationaux de l’IRS

Comment l’IRS vous trouvera-t-il ?

L’IRS a conclu des accords FATCA avec plus de 110 pays, et il y a plus de 300 000 institutions financières étrangères qui déclarent actuellement les titulaires de comptes américains.US Account Holders (citoyens américains, résidents permanents légaux et ressortissants étrangers soumis au statut américain) à l’IRS.

Out of IRS Compliance?

Présumant que l’argent provenait de sources légales, vos meilleures options sont soit le programme traditionnel de divulgation volontaire de l’IRS, soit l’un des programmes rationalisés de divulgation offshore.

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