Come abbiamo discusso in precedenza, una nuova legge federale chiamata Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act dà ad alcune persone con disabilità o alle loro famiglie la possibilità di stabilire conti di risparmio esentasse che non influiranno sulla loro capacità di qualificarsi per, o rimanere nell’assistenza governativa. I sostenitori hanno lottato per anni per questa legge e fornirà un beneficio tangibile a molte persone con disabilità. Tuttavia, i conti ABLE, che non saranno disponibili nella maggior parte dei posti fino alla fine di quest’anno al più presto, potrebbero non essere per tutti. Qui ci sono alcuni pro e contro di questi nuovi conti e come si confrontano con un’alternativa, i trust di bisogni speciali.
PRO: Una persona con disabilità può creare il proprio conto con i propri soldi invece di fare affidamento su un genitore, un nonno o un tribunale per stabilire un trust di bisogni speciali di prima parte per lui.
CON: I conti ABLE possono essere stabiliti solo a beneficio di persone che hanno sviluppato la loro disabilità prima di compiere 26 anni. Al contrario, se un contratto fiduciario per esigenze speciali è stabilito con fondi del beneficiario del contratto, non importa quando la persona ha sviluppato la disabilità.
PRO: Una persona con disabilità può gestire i fondi nel proprio conto ABLE, rendendo la persona meno dipendente da altri per l’assistenza e rendendo più facile l’accesso ai fondi.
CON: Alcune persone con disabilità possono essere sfruttate se hanno il controllo dei propri fondi. Se invece è stato utilizzato uno special needs trust per detenere i fondi, un fiduciario ha l’obbligo legale di salvaguardare i fondi.
PRO: I fondi nei conti ABLE crescono esenti da tasse e non sono soggetti alle restrizioni dell’imposta sulle donazioni.
CON: I contributi ai conti ABLE sono limitati a $15.000 all’anno e possono contenere fino a $100.000 senza danneggiare l’idoneità di un beneficiario del Supplemental Security Income (SSI), mentre non ci sono limiti ai contributi agli special needs trust (anche se potrebbero essere applicate le imposte sulle donazioni). (Tuttavia, i proprietari di conti ABLE che lavorano possono contribuire fino a un ulteriore 12.490 dollari (nel 2020) del loro reddito lordo nel loro conto ABLE se non hanno un piano di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro.)
PRO: I conti ABLE sono teoricamente facili da impostare con un’istituzione finanziaria locale.
CON: Senza l’assistenza di un pianificatore di bisogni speciali qualificato, l’uso di un conto ABLE potrebbe seriamente influenzare l’assistenza del governo.
CON: Se ci sono fondi rimanenti in un conto ABLE alla morte del beneficiario del conto, devono essere prima utilizzati per rimborsare il governo per i benefici Medicaid ricevuti dal beneficiario, e poi i fondi rimanenti dovranno passare attraverso la procedura di successione (un processo spesso oneroso) per essere trasferiti agli eredi del beneficiario. Se si usa un contratto fiduciario per esigenze speciali, non ci sarà nessun processo probatorio e, nel caso di un contratto fiduciario per esigenze speciali stabilito con fondi che non appartengono al beneficiario, non ci sarà nessun rimborso Medicaid.
Come si può vedere, i conti ABLE saranno strumenti utili in una varietà di circostanze, ma non sono l’unica, o in alcuni casi, la migliore soluzione quando una persona con esigenze speciali vuole risparmiare denaro. Prima di creare un conto ABLE, parlate con il vostro pianificatore di bisogni speciali per determinare se siete idonei ad usarne uno e se altri strumenti, come i trust di bisogni speciali, possono essere più utili.
