Ridurre il reddito lordo rettificato (AGI) dell’anno in corso è solitamente un’idea intelligente dal punto di vista fiscale. Ecco dieci modi per ridurre il vostro AGI (e l’AGI modificato) nel breve e nel lungo periodo.
Chiusura su AGI
AGI è uguale a tutte le voci di reddito imponibile meno le deduzioni selezionate per voci come contributi deducibili IRA e piani pensionistici e pagamenti di alimenti richiesti da accordi di divorzio pre-2019.
Abbassare il vostro AGI riduce il vostro reddito imponibile per l’anno e la vostra esposizione a disposizioni sfavorevoli basate su AGI. Per esempio, abbassare l’AGI può aumentare la quantità di benefici di sicurezza sociale che puoi ricevere senza tasse federali e aumentare i tuoi crediti d’imposta per l’istruzione superiore.
5 idee per il 2019
Non è troppo tardi per ridurre il tuo AGI per l’anno fiscale corrente. Considera queste strategie di pianificazione fiscale dell’ultimo minuto:
- Vendi i titoli perdenti tenuti in conti di società di intermediazione tassabili. Le perdite possono compensare i guadagni precedenti in tali conti. Questo aiuterà anche i contribuenti a reddito più alto a ridurre la loro esposizione alla tassa sul reddito netto da investimento (NIIT) del 3,8%.
- Regalare titoli apprezzati che saranno presto venduti ai membri della famiglia. Supponendo che il destinatario sia in una fascia fiscale più bassa, questa strategia può anche aiutare a ridurre le tasse dovute sul guadagno. Ma attenzione alla kiddie tax, che può potenzialmente applicarsi fino all’anno in cui il destinatario del regalo compie 24 anni.
- Donare titoli apprezzati, piuttosto che contanti, a enti di beneficenza approvati dall’IRS. L’ente di beneficenza non dovrà pagare le tasse sul guadagno – e voi otterrete una deduzione per l’intero valore di mercato dei titoli donati se li avete tenuti per più di un anno. Questa strategia può anche aiutare i contribuenti a reddito più alto a ridurre la loro esposizione al 3,8% NIIT.
- Massimizzare i contributi deducibili ai conti pensionistici favoriti dalle tasse. Contribuite quanto più vi è permesso (e potete permettervi) ai conti 401(k), ai conti SEP dei lavoratori autonomi, ai SIMPLE IRA dei lavoratori autonomi e ad altri conti pensionistici favoriti dalle tasse. Come bonus, avrai un gruzzolo più grande quando andrai in pensione.
- Rimanda le entrate delle piccole imprese e accelera le spese aziendali. Se sei un lavoratore autonomo su base di cassa, puoi prendere provvedimenti per posticipare gli incassi fino al 2020 o, al contrario, accelerare le deduzioni prese nel 2019. Per esempio, potresti ritardare la fatturazione di un cliente fino a gennaio per un lavoro completato vicino alla fine dell’anno, o potresti prepagare le spese aziendali deducibili usando una carta di credito.
Strategie a lungo termine per gli anni futuri
A volte i contribuenti devono considerare la visione a lungo termine – anche se potrebbero dover pagare tasse extra nel breve periodo. Le seguenti mosse potrebbero aiutare significativamente nel lungo periodo, specialmente se le aliquote fiscali sono più alte negli anni futuri:
- Convertire i saldi dei conti pensionistici tradizionali in conti Roth. Le distribuzioni ritenute imponibili che risultano dalle conversioni Roth aumenteranno l’AGI e potenzialmente la vostra esposizione al 3,8% NIIT nell’anno di conversione. Tuttavia, il reddito e i guadagni che si accumulano in un Roth IRA non saranno inclusi nel tuo AGI negli anni futuri. Questo perché le distribuzioni qualificate Roth sono esenti da imposte federali sul reddito. Le distribuzioni qualificate Roth sono anche esenti dalla NIIT del 3,8%.
Al contrario, la parte tassabile delle distribuzioni da altri tipi di conti e piani pensionistici favoriti dalle tasse sarà inclusa nel tuo AGI degli anni futuri. Inoltre, aumenteranno la tua esposizione dell’anno futuro alla NIIT del 3,8%. - Investi il denaro imponibile del conto della società di intermediazione in azioni in crescita. I guadagni non sono tassati fino a quando le azioni non vengono vendute. In quel momento, l’impatto fiscale negativo dei guadagni spesso può essere compensato dalla vendita di altri titoli che subiranno perdite a fini fiscali. Al contrario, i dividendi azionari sono tassati attualmente, e potrebbe non essere così facile compensarli.
- Investire più denaro imponibile della società di intermediazione in obbligazioni esenti da imposte. Questo ridurrebbe il tuo futuro AGI e la tua futura esposizione alla NIIT del 3,8%. Potete usare conti di pensionamento favoriti dalle tasse per investire in titoli che dovrebbero generare guadagni, dividendi e interessi altrimenti tassabili.
- Investite in immobili in affitto e proprietà di petrolio e gas. Il reddito da locazione immobiliare può essere compensato dalle deduzioni di deprezzamento; il reddito da petrolio e gas può essere compensato dalle deduzioni per i costi intangibili di perforazione e l’esaurimento. Queste deduzioni ridurranno l’AGI.
- Investire in prodotti di assicurazione sulla vita e prodotti di rendita differiti dalle tasse. I benefici di morte dell’assicurazione sulla vita sono generalmente esenti sia dall’imposta federale sul reddito che dalla NIIT del 3,8%. I guadagni dai contratti di assicurazione sulla vita e dalle rendite a tassazione differita non sono tassati fino a quando non vengono ritirati.
Livelli multipli di risparmio fiscale
Alcune di queste strategie possono ridurre sia la tua regolare imposta federale sul reddito (FIT) che, se applicabile, la tua fattura NIIT. Se sei un lavoratore autonomo, alcune possono anche abbassare la tua tassa di lavoro autonomo. Infine, queste strategie possono anche ridurre la vostra tassa sul reddito statale, se vivete in uno stato che valuta un’imposta sul reddito personale.
Alcune strategie possono richiedere un po’ di tempo per essere implementate, comunque. Non c’è momento migliore del presente per identificare le strategie di riduzione dell’AGI che possono aiutare la vostra situazione. Contattate Walter H. Deyhle, CPA/ABV/CFF, MAFF, CExP™, CEPA, GRF CPAs & Advisors Tax Partner per maggiori informazioni.
