Milhas gastas a conduzir para conhecer clientes, ir a uma loja de material de escritório e depositar um cheque do cliente no banco pode somar. Se você usar um veículo para pequenos negócios, você pode se qualificar para uma dedução de milhagem empresarial do IRS.
Você pode estar pensando que uma dedução de milhagem empresarial só vai lhe poupar o troco perdido. Mas, você pode acabar com uma redução substancial de impostos.
Neste artigo, você aprenderá o que é uma dedução de milhagem empresarial, como calcular a dedução de milhagem, e como relatar a milhagem nos impostos.
- O que é uma dedução de milhagem empresarial?
- Dedução de milhagem para fins comerciais
- Como calcular a quilometragem da empresa
- Como calcular a taxa de milhagem padrão
- Determine se você pode usar a taxa de milhagem padrão
- Saber a taxa de dedução de 2021 milhas
- Multiplicar as milhas comerciais conduzidas pela taxa de IRS
- Método de despesa real para dedução de imposto de milhagem
- Como calcular as suas despesas reais para o negócio
- Como relatar milhas sobre impostos
- Form 4562
- Advisório
O que é uma dedução de milhagem empresarial?
A dedução de milhagem empresarial é uma redução de impostos que os proprietários de pequenas empresas podem reivindicar para as milhas empresariais conduzidas. As taxas de dedução de milhas aplicam-se aos que são independentes.
A Lei de Redução de Impostos e Emprego de 2017, os seus empregados não podem reclamar a dedução. No entanto, você pode continuar ou começar a fornecer o reembolso de milhas aos seus empregados.
Você pode solicitar a dedução de milhas comerciais quando você usa qualquer veículo de quatro rodas para fins comerciais. No entanto, o seu negócio não pode girar em torno do uso de carros, como um serviço de táxi.
Dedução de milhagem para fins comerciais
Antes de aprender como calcular a milhagem para impostos, certifique-se de saber o que pode reclamar. Então, que tipos de viagens são consideradas milhas a negócios?
Aqui estão alguns propósitos comerciais comuns para veículos:
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- Conduzir para encontrar clientes ou clientes
- Conduzir para encontrar o seu contabilista ou advogado de pequenas empresas
- Conduzir para o banco para uma transacção comercial
- Conduzir para a loja para ir buscar material de escritório
- Outros assuntos relacionados com negócios
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Não deve reclamar:
- Sua viagem até o prédio do seu negócio (e.g., a conduzir da sua casa para o local da sua empresa, almoço, etc.)
- Extra-e-fazer recados ao fazer viagens de negócios (por exemplo, tomar café quando vai ao banco)
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Como calcular a quilometragem da empresa
Quando se trata de calcular a quilometragem para impostos, tem duas opções. Você pode usar a taxa de milhagem padrão ou o método de despesa real.
Antes de escolher um método de cálculo de dedução de milhagem empresarial, considere calcular sua dedução com ambos. Dessa forma, o usuário pode determinar qual método lhe dá a maior dedução de impostos.
Bambos os métodos permitem a dedução de taxas de estacionamento e pedágios para fins comerciais qualificados. Mas, você deve calcular esses custos separadamente.
Independentemente do método escolhido, mantenha registros precisos que respaldem o seu pedido de dedução de milhagem comercial. Considere manter um registo no seu carro para o ajudar a organizar os seus registos. Quanto mais documentos de suporte você tiver, melhor.
Como calcular a taxa de milhagem padrão
A taxa de milhagem padrão é um método de dedução de imposto que você pode usar. Se você usar este método, você pode solicitar um montante padrão por quilometragem conduzida.
A taxa de milhagem padrão é mais fácil de usar do que o método de despesa real. Em vez de determinar cada um dos seus custos reais, você utiliza a taxa de dedução de milhas padrão do IRS.
Calcular a milhagem para impostos usando o método padrão é um processo de três etapas:
- Determine se você pode usar a taxa de milhagem padrão
- Conheça a taxa de dedução de milhagem de 2021
- Multiplicar as milhas comerciais impulsionadas pela taxa
Determine se você pode usar a taxa de milhagem padrão
Nem todos os proprietários de empresas podem usar o método de milhagem padrão. Primeiro, você deve possuir ou alugar o carro em que você coloca milhas comerciais.
Se você possuir o carro e quiser usar a taxa de milhagem padrão, você deve escolher este método durante o primeiro ano em que você coloca milhas comerciais nele. Você pode optar pelo método de despesas reais mais tarde.
Se você alugar o carro e selecionar a taxa de milhagem padrão, você deve usar este método durante todo o período de locação.
De acordo com o IRS, você não pode usar a taxa de milhagem padrão se você fizer qualquer uma das seguintes ações:
- Operar cinco ou mais carros ao mesmo tempo (ou seja operação da frota)
- Requerir uma dedução de depreciação para o carro usando qualquer outro método que não seja o reto…linha
- Reivindicar a dedução da Secção 179 no carro
- Reivindicar a dedução especial de depreciação no carro
- Reivindicar as despesas reais após 1997 para um carro alugado
- É uma transportadora de correio rural que recebeu um “reembolso qualificado”
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Saber a taxa de dedução de 2021 milhas
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Cada ano, o IRS estabelece uma taxa padrão de dedução de milhagem. A taxa de milhagem padrão de 2021 é 56 centavos de dólar por milha comercial conduzida.
Multiplicar as milhas comerciais conduzidas pela taxa de IRS
Para saber o valor da dedução do imposto profissional, multiplique as milhas comerciais conduzidas pela taxa de dedução de IRS.
Vamos dizer que você conduziu 15.000 milhas comerciais em 2021. Multiplique 15.000 pela taxa de dedução de milhagem de 56 centavos (15.000 X $0,56). Você poderia solicitar $8.400 para o ano usando o método de taxa de milhagem padrão.
Método de despesa real para dedução de imposto de milhagem
Se você usar o método de despesa real, mantenha-se informado sobre o que custa operar seu carro. A partir daí, você pode registrar qual parte das despesas totais se aplica ao uso comercial.
Again, você não pode usar o método da despesa real se você usou anteriormente a taxa de quilometragem padrão em um veículo alugado.
Para o método da despesa real, inclua as seguintes despesas:
- Gás
- Óleo
- Reparações
- Pneus
- Seguro
- Quotas de matrícula
- Licenças
- Depreciação
- Pagamentos de folga
Quando você registra o que você gasta com as despesas acima, incluir também a data e uma descrição dos custos.
Como calcular as suas despesas reais para o negócio
Para calcular as despesas reais, descubra qual a percentagem do seu carro que utilizou para fins de negócio. Você pode fazer isso dividindo as milhas da sua empresa conduzidas pelo seu total de milhas anuais.
Próximo, multiplique a percentagem de uso da sua empresa pelo total de despesas do seu carro.
Vamos dizer que o total de despesas do seu carro para o ano foi de $6.850:
- Pagamentos de Aluguel: $3.600
- Gás: $2.000
- Reparações: $1.000
- Pneus: $250
Você dirigiu um total de 60.000 milhas durante o ano. Dessas 60.000 milhas, 20.000 foram para fins comerciais.
Primeiro, divida suas milhas comerciais pelo total de milhas:
20.000 milhas comerciais / 60.000 milhas totais = 33%
Agora, multiplique a porcentagem de milhas comerciais pelo total de despesas com carro:
33% X $6.850 = $2.260.50
Você pode solicitar aproximadamente $2.260,50 para a dedução de milhas comerciais usando o método de despesas reais.
Como relatar milhas sobre impostos
Então, como você solicita milhas sobre seus impostos?
Quando você registra seus impostos, você usa o Formulário 1040. O Formulário 1040 é a sua Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA, que permite ao IRS saber se você deve mais impostos ou se deve ser reembolsado.
Utilizar o Cronograma C para reclamar despesas de quilometragem empresarial como um único proprietário. Complete a Parte II, Linha 9 no Cronograma C.
Introduza ou as despesas reais ou a quilometragem padrão para fins comerciais do seu carro. Você também adicionará taxas de estacionamento e pedágios ao número.
Parte IV, Informações sobre o seu veículo, faz-lhe mais perguntas sobre o uso comercial do seu carro. Preencha a Parte IV se você usar a taxa de quilometragem padrão. Você também pode preencher a Parte IV para o método de despesas reais se você não reclamar depreciação.
Se você incluir a depreciação para o método de despesas reais, insira a depreciação na Parte II, Linha 13.
Form 4562
Se você usar o método de despesas reais e reclamar depreciação, você precisa preencher a Parte V do Formulário 4562, Depreciação e Amortização. A Parte V pede-lhe informações sobre o seu veículo.
Advisório
Quando apresentar impostos para o seu pequeno negócio, deduza apenas o uso do negócio de um carro. Não reclame a dedução de 100% das despesas comerciais de um veículo, a menos que utilize todos os 100% para fins comerciais, ou pode acabar com uma auditoria do IRS.
Cuidado com os registos das despesas do seu veículo para reclamar a dedução da quilometragem comercial. O software de contabilidade online da Patriot permite-lhe acompanhar facilmente as despesas e receitas. E, nós oferecemos suporte gratuito. Faça o seu teste grátis hoje!
Este artigo foi atualizado desde a data de sua publicação original de 20/12/2016.
Não pretende ser um conselho legal; para mais informações, por favor clique aqui.
