Reduzir o seu rendimento bruto ajustado do ano corrente (AGI) é geralmente uma ideia inteligente do ponto de vista fiscal. Aqui estão dez maneiras de reduzir seu AGI (e AGI modificado) a curto e longo prazo.
Fechar em AGI
AGI iguala todos os itens de renda tributável menos deduções selecionadas para tais itens como IRA dedutível e contribuições ao plano de aposentadoria e pagamentos de pensão de alimentos exigidos pelos acordos de divórcio anteriores a 2019.
Baixar seu AGI reduz sua renda tributável do ano e sua exposição a provisões desfavoráveis baseadas no AGI. Por exemplo, a redução do AGI pode aumentar o valor dos benefícios da Previdência Social que você pode receber livre de impostos federais e aumentar seus créditos fiscais permitidos para o ensino superior.
5 Idéias para 2019
Não é tarde demais para reduzir seu AGI para o ano fiscal corrente. Considere estas estratégias de planejamento fiscal de última hora:
- Venda de títulos perdedores mantidos em contas de corretoras tributáveis. As perdas podem compensar os ganhos anteriores em tais contas. Isto também ajudará os contribuintes de maior rendimento a reduzir a sua exposição ao imposto sobre o rendimento líquido de investimentos (NIIT) de 3,8%.
- Oferta de títulos apreciados em breve para serem vendidos aos membros da família. Assumindo que o beneficiário está num escalão fiscal mais baixo, esta estratégia também pode ajudar a reduzir o imposto devido sobre o ganho. Mas cuidado com o imposto para crianças, que pode potencialmente ser aplicado até o ano em que o destinatário do presente fizer 24.
- Doar títulos apreciados, em vez de dinheiro, a instituições de caridade aprovadas pelo IRS. A instituição de caridade não deve impostos sobre o ganho – e você receberá uma dedução pelo valor total justo de mercado dos títulos doados, se você os tiver mantido por mais de um ano. Esta estratégia também pode ajudar os contribuintes de maior renda a reduzir sua exposição aos 3,8% NIIT.
- Maximizar as contribuições dedutíveis para as contas de aposentadoria favorecidas por impostos. Contribua tanto quanto for permitido (e você pode pagar) para contas 401(k), contas SEP independentes, IRAs SIMPLES independentes e outras contas de aposentadoria favorecidas por impostos. Como bônus, você terá um ninho maior quando se aposentar.
- Adiar a receita de pequenas empresas e acelerar as despesas comerciais. Se você é um indivíduo independente com base em dinheiro, você pode tomar medidas para adiar as cobranças até 2020 ou, inversamente, acelerar as deduções feitas em 2019. Por exemplo, você pode adiar a cobrança de um cliente até janeiro para trabalhos concluídos perto do final do ano, ou pode pagar antecipadamente despesas comerciais dedutíveis usando um cartão de crédito.
Estratégias de longo prazo para anos futuros
Por vezes os contribuintes precisam considerar a visão de longo prazo – mesmo que eles tenham que pagar impostos extras no curto prazo. Os movimentos seguintes poderiam ajudar significativamente no longo prazo, especialmente se as taxas de impostos forem mais altas em anos futuros:
- Converter os saldos tradicionais das contas de aposentadoria em contas Roth. As distribuições consideradas tributáveis que resultam das conversões Roth aumentarão a AGI e potencialmente a sua exposição ao 3,8% NIIT no ano da conversão. Entretanto, os rendimentos e ganhos que se acumulam em um Roth IRA não serão incluídos no seu AGI em anos futuros. Isso porque as distribuições qualificadas do Roth são livres de impostos federais. As distribuições qualificadas de Roth também estão livres dos 3,8% NIIT.
Em contraste, a porção tributável das distribuições de outros tipos de contas e planos de aposentadoria favorecidos por impostos será incluída no seu AGI do ano futuro. Além disso, elas aumentarão a sua exposição no ano futuro para os 3,8% NIIT. - Investir o dinheiro da conta da corretora tributável em ações em crescimento. Os ganhos não são tributados até que as ações sejam vendidas. Nessa altura, o impacto fiscal negativo dos ganhos pode muitas vezes ser compensado pela venda de outros títulos que irão incorrer em perdas para fins fiscais. Em contraste, os dividendos de ações são tributados atualmente, e pode não ser tão fácil compensá-los.
- Investir mais dinheiro da empresa de corretagem tributável em obrigações isentas de impostos. Isto reduziria a sua futura AGI e a sua exposição futura ao 3,8% NIIT. Pode usar contas de reforma favorecidas por impostos para investir em títulos que se espera que gerem outros ganhos tributáveis, dividendos e juros.
- Investir em imóveis de aluguer e em propriedades de petróleo e gás. Os rendimentos imobiliários de aluguer podem ser compensados por deduções de depreciação; os rendimentos de petróleo e gás podem ser compensados por deduções de custos intangíveis de perfuração e esgotamento. Estas deduções irão reduzir AGI.
- Investir em produtos de seguro de vida e produtos de renda variável. Os benefícios por morte do seguro de vida são geralmente isentos tanto do imposto de renda federal como do NIIT de 3,8%. Os rendimentos provenientes de contratos de seguro de vida e anuidades com impostos diferidos não são tributados até que sejam retirados.
Níveis múltiplos de poupança fiscal
Algumas destas estratégias podem reduzir tanto a sua conta regular de imposto de renda federal (FIT) como, se aplicável, a sua conta NIIT. Se você é autônomo, alguns também podem reduzir sua conta de imposto de trabalho independente. Finalmente, estas estratégias também podem reduzir sua conta do imposto de renda estadual, se você vive em um estado que avalia um imposto de renda pessoal.
Somas estratégias podem levar algum tempo para serem implementadas, no entanto. Não há tempo como o presente para identificar estratégias de redução do AGI que podem ajudar a sua situação. Contate Walter H. Deyhle, CPA/ABV/CFF, MAFF, CExP™, CEPA, GRF CPAs & Advisors Tax Partner mais informações.
