Como discutimos anteriormente, uma nova lei federal chamada Achieving a Better Life Experience Experience (ABLE) Act dá a algumas pessoas com deficiência ou suas famílias a capacidade de estabelecer contas poupança isentas de impostos que não afetará sua capacidade de se qualificar para, ou permanecer em, assistência governamental. Os advogados têm lutado durante anos por esta lei e ela irá proporcionar um benefício tangível para muitas pessoas com deficiência. No entanto, as contas ABLE, que só estarão disponíveis na maioria dos lugares no final deste ano, na melhor das hipóteses, podem não ser para todos. Aqui estão alguns prós e contras dessas novas contas e como elas se comparam a uma alternativa, os trusts de necessidades especiais.
PRO: Uma pessoa com deficiência pode criar sua própria conta com seu próprio dinheiro, em vez de depender de um pai, avô ou tribunal para estabelecer uma confiança em necessidades especiais para ele.
CON: As contas ABLE só podem ser estabelecidas para o benefício de pessoas que desenvolveram suas deficiências antes de completar 26 anos de idade. Por outro lado, se um fundo especial é estabelecido com fundos do beneficiário do fundo, não importa quando a pessoa desenvolveu a deficiência.
PRO: Uma pessoa com deficiência pode gerenciar os fundos em sua própria conta ABLE, tornando a pessoa menos dependente de outros para assistência e facilitando o acesso aos fundos.
CON: Algumas pessoas com deficiência podem ser aproveitadas se tiverem controle de seus próprios fundos. Se, em vez disso, foi utilizado um fundo de necessidades especiais para manter os fundos, um fiduciário tem a obrigação legal de salvaguardar os fundos.
PRO: Fundos nas contas ABLE crescem livres de impostos e não estão sujeitos a restrições fiscais para doações.
CON: As contribuições para as contas ABLE são limitadas a $15.000 por ano e podem manter até $100.000 sem prejudicar a elegibilidade do beneficiário da Renda de Segurança Suplementar (SSI), enquanto que não há limite de contribuições para fundos de necessidades especiais (embora os impostos sobre doações possam ser aplicados). (Entretanto, os proprietários de contas ABLE que trabalham podem contribuir até $12.490 (em 2020) adicionais de sua renda bruta para sua conta ABLE se não tiverem um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador)
PRO: As contas ABLE são teoricamente fáceis de estabelecer com uma instituição financeira local.
CON: Sem a assistência de um planejador qualificado de necessidades especiais, o uso de uma conta ABLE poderia afetar seriamente a assistência governamental.
CON: Se houver fundos remanescentes numa conta ABLE após a morte do beneficiário da conta, eles devem ser usados primeiro para reembolsar o governo pelos benefícios Medicaid recebidos pelo beneficiário, e depois os fundos remanescentes terão de passar por um processo judicial (muitas vezes oneroso) para serem transferidos para os herdeiros do beneficiário. Se for usado um trust para necessidades especiais, não haverá reembolso e, no caso de um trust para necessidades especiais estabelecido com fundos que não pertencem ao beneficiário, não haverá reembolso da Medicaid.
Como você pode ver, as contas ABLE serão ferramentas úteis em diversas circunstâncias, mas não são a única, ou em alguns casos, a melhor solução quando uma pessoa com necessidades especiais quer economizar dinheiro. Antes de criar uma conta ABLE, fale com o seu planejador de necessidades especiais para determinar se você é elegível para usar um e se outros instrumentos, como os trusts de necessidades especiais, podem ser mais úteis.
