No planejamento de seu patrimônio, é importante entender a diferença entre bens com e sem bônus. Porque é que esta distinção é tão importante? Para garantir que as suas intenções sejam cumpridas. O seu testamento não controla a distribuição de bens não-beneficiários. Além disso, a propriedade não-balanceada pode ter algumas vantagens, tais como evitar o comprobato acessório para bens imóveis fora do estado, ou evitar atrasos na transferência de propriedade aquando da sua morte.
Probate é o processo através do qual um tribunal determina como distribuir a sua propriedade após o seu falecimento. Alguns bens são distribuídos aos herdeiros pelo tribunal de acordo com a sua vontade (ou as leis da intestacy se você não tiver um testamento). Estes são chamados bens de sucessão porque requerem uma ordem judicial de sucessão para passar o título. Por exemplo, bens de sucessão são quaisquer bens que são propriedade exclusiva do decedente. Isto pode incluir o seguinte:
- Propriedade real que é titulada somente em nome do decedente ou mantida como inquilino em comum (não inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência)
- Propriedade pessoal, como jóias e móveis
- Contas bancárias, barcos e automóveis que estão somente em nome do decedente
- Uma participação em uma sociedade, corporação, ou sociedade de responsabilidade limitada mantida em nome do decedente
- Ainda apólice de seguro de vida ou conta de corretagem que lista o decedente ou o patrimônio como beneficiário
Em comparação, alguns bens contornam o processo judicial e vão diretamente para seus beneficiários com base na forma do título ou na designação de um beneficiário. Estes são bens não-beneficiários porque não requerem uma ordem judicial de sucessão para passar o título. Os bens não-beneficiários podem incluir o seguinte:
- Propriedade que é mantida em locação conjunta com direitos de sobrevivência
- Contas bancárias ou de corretagem mantidas em nomes conjuntos ou com pagamento por morte (POD) ou transferência por morte (TOD) beneficiários
- Barcos ou automóveis mantidos em nomes conjuntos com direitos de sobrevivência
- Ainda propriedade detida em nome de um trust
- Contas de seguro de vida ou de corretagem que listam alguém que não seja o patrimônio do decedente como beneficiário
- Contas de aposentadoria que nomeiam um beneficiário que não seja o patrimônio do decedente
No planejamento do seu patrimônio, é vital que você saiba se a sua propriedade será propriedade comprobatória ou não, para que você possa tomar as medidas apropriadas para atingir seus objetivos de transferir a sua propriedade no momento da sua morte.
OBSERVAÇÃO DE CUIDADO – Você deve ter cuidado para não confundir o conceito de sua propriedade com o conceito de sua propriedade tributável. Eles não são os mesmos! Se a propriedade que você possui no momento do seu falecimento passa como propriedade comprobatória ou não tem absolutamente nenhuma influência sobre se ela será incluída como parte da sua propriedade tributável. Para efeitos de cálculo de qualquer imposto sobre heranças que você possa dever por morte, alguns bens não-beneficiários ainda podem ser incluídos no seu património tributável. Por exemplo, você pode possuir um seguro de vida com um beneficiário nomeado. Isso passará para o beneficiário como um ativo não-beneficiário, mas o benefício integral por morte será contado no cálculo do valor de seu patrimônio tributável (a menos que a apólice seja de propriedade de um Irrevocable Life Insurance Trust, também conhecido como ILIT, para evitar o imposto sobre heranças por ocasião de sua morte). Além disso, as cortes de sucessões em Connecticut impõem uma taxa de sucessão sobre o valor de seu patrimônio tributável, que muitas vezes é maior do que o patrimônio de sucessões porque pode incluir bens não tributáveis. Consequentemente, uma taxa de sucessão pode ser devida mesmo que não existam bens de sucessão! Portanto, infelizmente, evitar a comissão de sucessão não se traduz em evitar as comissões de sucessão.
