Transferência eletrônica internacional e Acionará uma Penalidade de Auditoria do IRS?

Acionará uma Penalidade de Auditoria do IRS

Transferência eletrônica internacional e Acionará uma Penalidade de Auditoria do IRS? Com a introdução e aplicação da FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), juntamente com a exigência contínua de relatórios FBAR (FinCEN 114 e outros formulários FinCEN), a transferência de dinheiro do exterior e para os Estados Unidos tornou-se muito mais arriscada.

Não há nada de ilegal em alguém que transfira dinheiro de origem legal de fora dos Estados Unidos, para a sua U.S. bank account.

Ainda assim, existem algumas armadilhas e obstáculos a ultrapassar.

Por que é que o IRS Pursue Penalties?

Em muitos países, existem restrições monetárias que limitam a quantidade de dinheiro que uma pessoa pode transferir para fora do país.

É muito comum com países asiáticos.

Exemplo: Presumindo que o limite de restrição de moeda é cerca de $50.000 (USD), se a sua avó quer transferir $500.000 para comprar uma nova casa, como é que ela o vai fazer?

Por sorte, ela tem muitos amigos, e dez deles concordam com cada transferência $49.995 para sua conta bancária nos EUA.

Embora não haja problema em informar as contas, já que não são suas contas no exterior, há a questão de informar o recebimento do presente de uma pessoa estrangeira (sua doce avó).

Agora, antes de você tentar ser muito astuto, e argumentar que nenhum formulário 3520 do IRS é necessário porque tecnicamente você recebeu $49.995 de cada pessoa (que é menos de $100.000), tenha em mente que foi a sua avó (uma estrangeira) que realmente lhe deu o dinheiro – e apenas usou os amigos dela como canaletas para transferir o dinheiro.

Por isso, neste tipo de situação, você teria um formulário 3520 para informar ou possivelmente estaria sujeito a penalidades.

Transferências para a sua própria conta no estrangeiro

A sua avó não tem amigos suficientes em quem confia para facilitar a transferência. Portanto, ela coloca 500 mil dólares em uma conta no exterior com o seu próprio nome.

O dinheiro só fica na conta brevemente, antes de você transferir a quantia total para sua própria conta nos EUA ou para uma conta Escrow nos EUA para comprar a casa.

Isso pode ser perigoso. Porquê? Porque no momento em que $500K bateu em sua conta no exterior, você tinha uma exigência de relatório, incluindo:

• Form 8938
• FBAR
• Form 3520 (Relatar o presente)
• Possivelmente outros relatórios e formulários de impostos do IRS Internacional

Como o IRS irá encontrá-lo?

O IRS celebrou Acordos FATCA com mais de 110 países, e há mais de 300.000 Instituições Financeiras Estrangeiras que atualmente reportam U.S. Account Holders (Cidadãos Americanos, Residentes Permanentes Legais e Estrangeiros Sujeitos ao Estatuto dos EUA) ao IRS.

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Fora da Conformidade do IRS?

Presumindo que o dinheiro era de fontes legais, suas melhores opções são ou o Programa de Divulgação Voluntária Tradicional do IRS, ou um dos Programas de Divulgação Offshore Simplificados.

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