După cum am discutat anterior, o nouă lege federală numită Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act oferă unor persoane cu dizabilități sau familiilor acestora posibilitatea de a înființa conturi de economii neimpozabile care nu le vor afecta capacitatea de a se califica sau de a continua să beneficieze de asistență guvernamentală. Avocații au luptat ani de zile pentru această lege și ea va oferi un beneficiu tangibil pentru multe persoane cu dizabilități. Cu toate acestea, conturile ABLE, care nu vor fi disponibile în majoritatea locurilor decât cel mai devreme la sfârșitul acestui an, s-ar putea să nu fie pentru toată lumea. Iată câteva argumente pro și contra ale acestor noi conturi și cum se compară ele cu o alternativă, trusturile pentru nevoi speciale.
PRO: O persoană cu dizabilități își poate înființa propriul cont cu banii săi, în loc să se bazeze pe un părinte, un bunic sau o instanță pentru a înființa pentru ea un trust pentru nevoi speciale cu prima parte.
CON: Conturile ABLE pot fi înființate numai în beneficiul persoanelor care și-au dezvoltat dizabilitățile înainte de a împlini 26 de ani. În schimb, dacă un fond fiduciar pentru nevoi speciale este înființat cu fonduri de la beneficiarul fondului, nu contează momentul în care persoana a dezvoltat dizabilitatea.
PRO: O persoană cu dizabilități poate gestiona fondurile din propriul cont ABLE, ceea ce face ca persoana să fie mai puțin dependentă de alții pentru asistență și îi facilitează accesul la fonduri.
CON: Se poate profita de unele persoane cu dizabilități dacă acestea au controlul asupra propriilor fonduri. În cazul în care, în schimb, a fost utilizat un trust pentru nevoi speciale pentru a deține fondurile, un administrator are obligația legală de a proteja fondurile.
PRO: Fondurile din conturile ABLE cresc fără impozit și nu sunt supuse restricțiilor privind impozitul pe donații.
CON: Contribuțiile la conturile ABLE sunt limitate la 15.000 de dolari pe an și pot deține până la 100.000 de dolari fără a afecta eligibilitatea unui beneficiar al venitului suplimentar de securitate (SSI), în timp ce nu există nicio limită pentru contribuțiile la trusturile pentru nevoi speciale (deși se pot aplica impozite pe donații). (Cu toate acestea, proprietarii de conturi ABLE care lucrează pot contribui cu până la 12.490 de dolari în plus (în 2020) din venitul lor brut în contul ABLE dacă nu au un plan de pensii sponsorizat de angajator.)
PRO: În teorie, conturile ABLE sunt ușor de înființat la o instituție financiară locală.
CON: Fără asistența unui planificator calificat pentru nevoi speciale, utilizarea unui cont ABLE ar putea afecta grav asistența guvernamentală.
CON: În cazul în care există fonduri rămase într-un cont ABLE la decesul beneficiarului contului, acestea trebuie mai întâi utilizate pentru a rambursa guvernul pentru beneficiile Medicaid primite de beneficiar, iar apoi fondurile rămase vor trebui să treacă prin succesiune (un proces judiciar adesea oneros) pentru a fi transferate moștenitorilor beneficiarului. În cazul în care se utilizează un trust pentru nevoi speciale, nu va exista succesiune și, în cazul unui trust pentru nevoi speciale înființat cu fonduri care nu aparțin beneficiarului, nu va exista nicio rambursare Medicaid.
După cum puteți vedea, conturile ABLE vor fi instrumente utile într-o varietate de circumstanțe, dar nu sunt singura sau, în unele cazuri, cea mai bună soluție atunci când o persoană cu nevoi speciale dorește să economisească bani. Înainte de a înființa un cont ABLE, discutați cu planificatorul dumneavoastră pentru nevoi speciale pentru a stabili dacă sunteți eligibil pentru a utiliza unul și dacă alte instrumente, cum ar fi trusturile pentru nevoi speciale, pot fi mai utile.
.
