Top 5 rate financiare
Cele mai importante și cele mai importante cinci rate utilizate în domeniul financiar sunt:
1. Raportul datorii/capitaluri proprii
Raportul datorii/capitaluri proprii, este o cuantificare a gradului de îndatorare financiară a unei firme, estimat prin împărțirea datoriilor totale la capitalurile proprii ale acționarilor. Acest raport indică proporția de capitaluri proprii și datorii utilizate de firmă pentru a-și finanța activele.
Formula utilizată pentru a calcula acest raport este
Totalul pasivelor / capitalurile proprii
2. Rata curentă
Rata curentă este o rată de lichiditate care estimează capacitatea unei companii de a rambursa obligațiile pe termen scurt. Acest raport este, de asemenea, cunoscut sub numele de raportul activelor de numerar, raportul de numerar și raportul de lichiditate. O rată curentă mai mare indică o capacitate mai mare a unei companii de a-și rambursa datoriile. Formula utilizată pentru calcularea raportului curent este:
Activele curente / Pasivele curente
3. Rata rapidă
Rata rapidă, denumită și „rata testului acid” sau „rata activelor rapide”, această rată este un indicator al lichidității pe termen scurt a unei firme. Raportul rapid este util în măsurarea datoriilor pe termen scurt ale unei companii cu activele sale cele mai lichide.
Formula utilizată pentru calcularea raportului rapid este:
(Active circulante – Stocuri)/ Pasive circulante
Un raport rapid mai mare indică o poziție mai bună a unei companii.
4. Raportul rapid. Rentabilitatea capitalului propriu (ROE)
Rentabilitatea capitalului propriu reprezintă valoarea venitului net returnat ca procent din capitalul propriu. Mai mult, rentabilitatea capitalului propriu estimează profitabilitatea unei corporații, dezvăluind valoarea profitului generat de o companie cu banii investiți de acționari. De asemenea, rata de rentabilitate a capitalurilor proprii este exprimată în procente și se calculează astfel:
Venit net/capital propriu
Rata de rentabilitate a capitalurilor proprii este, de asemenea, denumită „rentabilitate a valorii nete” (RONW).
5. Marja profitului net
Marja profitului net este un număr care indică eficiența unei companii în ceea ce privește controlul costurilor sale. O marjă a profitului net mai mare arată o mai mare eficiență a companiei în ceea ce privește transformarea veniturilor sale în profit real. Acest raport este o modalitate bună de a face comparații între companiile din aceeași industrie, deoarece astfel de companii sunt adesea supuse unor condiții de afaceri similare.
Formula de calcul a marjei profitului net este:
Profit net / Vânzări nete
Am calculat ratele medii pe baza datelor SEC pentru cititorii noștri – a se vedea analiza comparativă a industriei.
