Deducerea kilometrajului de afaceri 101

Millele parcurse cu mașina pentru a se întâlni cu clienții, pentru a merge la un magazin de materiale de birou și pentru a depune cecul unui client la bancă se pot aduna. Dacă folosiți un vehicul în scopuri de mică afacere, s-ar putea să vă calificați pentru o deducere a kilometrajului de afaceri de la IRS.

S-ar putea să vă gândiți că o deducere a kilometrajului de afaceri vă va salva doar mărunțișuri. Dar, v-ați putea trezi cu o scutire fiscală substanțială.

În acest articol, veți afla ce este o deducere a kilometrajului de afaceri, cum să calculați deducerea kilometrajului și cum să raportați kilometrajul la impozite.

Ce este o deducere a kilometrajului de afaceri?

Deducerea kilometrajului de afaceri este o scutire fiscală pe care proprietarii de afaceri mici o pot solicita pentru kilometrii de afaceri parcurși. Ratele de deducere a kilometrajului se aplică celor care desfășoară activități independente.

Datorită Tax Cuts and Jobs Act of 2017, angajații dvs. nu pot solicita această deducere. Cu toate acestea, puteți continua sau începe să le oferiți angajaților dvs. rambursarea kilometrajului.

Puteți solicita o deducere a kilometrajului de afaceri atunci când folosiți orice vehicul cu patru roți în scopuri de afaceri. Cu toate acestea, afacerea dvs. nu poate să se învârtă în jurul utilizării de mașini, cum ar fi un serviciu de taxi.

Deducerea kilometrajului în scopuri de afaceri

Înainte de a învăța cum să calculați kilometrajul pentru impozite, asigurați-vă că știți ce puteți solicita. Așadar, ce tipuri de călătorii sunt considerate kilometri de afaceri?

Iată câteva scopuri de afaceri comune pentru vehicule:

• Călătoriți pentru a vă întâlni cu clienții sau clienții
• Călătoriți pentru a vă întâlni cu contabilul sau cu avocatul dvs. pentru afaceri mici
• Călătoriți până la bancă pentru o tranzacție de afaceri
• Călătoriți până la magazin pentru a lua consumabile de birou
• Cu orice alt comision legat de afaceri

Nu ar trebui să revendicați:

• Călătoria până la clădirea afacerii dvs.g., condusul de acasă până la sediul firmei, prânzul, etc)
• Cercetare suplimentară atunci când faceți curse legate de afaceri (de exemplu, să vă luați o cafea când mergeți la bancă)

Cum se calculează kilometrajul de afaceri

Când vine vorba de calcularea kilometrajului pentru taxe, aveți două opțiuni. Puteți folosi fie rata standard a kilometrajului, fie metoda cheltuielilor reale.

Înainte de a alege o metodă de calcul a deducerii kilometrajului de afaceri, luați în considerare calcularea deducerii cu ambele. În acest fel, puteți determina care metodă vă aduce deducerea fiscală mai mare.

Ambele metode vă permit să deduceți taxele de parcare și taxele de drum pentru scopuri de afaceri eligibile. Dar, trebuie să calculați aceste costuri separat.

Indiferent de metoda pe care o alegeți, păstrați înregistrări exacte care să susțină cererea de deducere a kilometrajului de afaceri. Luați în considerare păstrarea unui jurnal în mașină pentru a vă ajuta să vă organizați înregistrările. Cu cât aveți mai multe documente justificative, cu atât mai bine.

Cum se calculează rata standard de kilometraj

Rata standard de kilometraj este o metodă de deducere fiscală pe care o puteți utiliza. Dacă utilizați această metodă, puteți solicita o sumă standard pentru fiecare milă parcursă.

Taxa standard de kilometraj este mai ușor de utilizat decât metoda cheltuielilor reale. În loc să determinați fiecare dintre costurile dvs. reale, utilizați rata standard de deducere a kilometrajului IRS.

Calcularea kilometrajului pentru impozite folosind metoda standard este un proces în trei etape:

1. Determinați dacă puteți utiliza rata standard a kilometrajului
2. Cunoașteți rata de deducere a kilometrajului din 2021
3. Înmulțiți kilometrii parcurși în interes de serviciu cu această rată

Determinați dacă puteți utiliza rata standard a kilometrajului

Nu toți proprietarii de afaceri pot utiliza metoda standard a kilometrajului. În primul rând, trebuie să dețineți sau să închiriați mașina pe care parcurgeți kilometri de afaceri.

Dacă dețineți mașina și doriți să utilizați rata standard de kilometraj, trebuie să alegeți această metodă în primul an în care parcurgeți kilometri de afaceri pe ea. Puteți opta pentru metoda cheltuielilor reale mai târziu.

Dacă închiriați mașina și alegeți rata standard de kilometraj, trebuie să utilizați această metodă pe întreaga perioadă de închiriere.

Potrivit IRS, nu puteți utiliza rata standard de kilometraj dacă faceți oricare dintre următoarele:

• Operați cinci sau mai multe mașini în același timp (de ex, operarea unei flote)
• Solicitați o deducere a amortizării pentru autoturism folosind orice altă metodă decât cea a amortizării directeline
• Revendicați o deducere conform Secțiunii 179 pentru autoturism
• Revendicați o deducere specială de amortizare pentru autoturism
• Revendicați cheltuielile reale după 1997 pentru un autoturism pe care îl închiriați
• Sunteți un poștaș rural care a primit o „rambursare calificată”

Cunoașteți rata de deducere a kilometrajului din 2021

În fiecare an, IRS stabilește o rată standard de deducere a kilometrajului. Rata standard pentru 2021 este de 56 de cenți pe milă de afaceri parcursă.

Înmulțiți kilometrii de afaceri parcurși cu rata IRS

Pentru a afla valoarea deducerii fiscale pentru afaceri, înmulțițiți kilometrii de afaceri parcurși cu rata de deducere a milei IRS.

Să spunem că ați parcurs 15.000 de mile pentru afaceri în 2021. Înmulțiți 15.000 cu rata de deducere a kilometrajului de 56 de cenți (15.000 X 0,56 USD). Ați putea solicita 8.400 de dolari pentru anul în curs folosind metoda ratei standard a kilometrajului.

Metoda cheltuielilor reale pentru deducerea fiscală a kilometrajului

Dacă folosiți metoda cheltuielilor reale, țineți evidența a ceea ce vă costă să vă folosiți mașina. De acolo, puteți înregistra ce parte din cheltuielile totale se aplică utilizării în scopuri profesionale.

De asemenea, nu puteți utiliza metoda cheltuielilor reale dacă ați folosit anterior rata standard de kilometraj pentru un vehicul închiriat.

Pentru metoda cheltuielilor reale, includeți următoarele cheltuieli:

• Benzină
• Alimentație
• Oil
• Reparații
• Anvelope
• Asigurare
• Taxele de înmatriculare
• Licențe
• Depreciere
• Plăți de leasing

Când înregistrați ceea ce cheltuiți pentru cheltuielile de mai sus, includeți, de asemenea, data și o descriere a costurilor.

Cum să vă calculați cheltuielile reale pentru afaceri

Pentru a calcula cheltuielile reale, determinați ce procent din mașina dumneavoastră ați folosit în scopuri profesionale. Puteți face acest lucru împărțind kilometrii parcurși în interes de serviciu la numărul total de kilometri parcurși anual.

În continuare, înmulțițiți procentul de utilizare în interes de serviciu cu cheltuielile totale ale mașinii.

Să spunem că cheltuielile totale ale mașinii dvs. pentru anul respectiv au fost de 6.850 de dolari:

• Plăți de leasing: 3.600 $
• Gaz: 2.000 $
• Reparații: 1.000 $
• Anvelope: 250 $

Ați condus un total de 60.000 de mile pe parcursul anului. Din aceste 60.000 de mile, 20.000 au fost în scopuri profesionale.

În primul rând, împărțiți milele profesionale la numărul total de mile:

20.000 de mile profesionale / 60.000 de mile totale = 33%

Încât, înmulțiți procentul de mile profesionale cu cheltuielile totale ale mașinii:

33% X 6.850 $ = 2.260 $.50

Puteți solicita aproximativ 2.260,50 $ pentru deducerea kilometrajului de afaceri folosind metoda cheltuielilor reale.

Cum să declarați kilometrajul la impozit

Atunci, cum declarați kilometrajul la impozit?

Când vă depuneți impozitul, folosiți formularul 1040. Formularul 1040 este declarația dvs. de impozit pe venitul persoanelor fizice din SUA, care permite IRS să știe dacă datorați mai multe impozite sau dacă ar trebui să fiți rambursat.

Utilizați Anexa C pentru a declara cheltuielile cu kilometrajul de afaceri ca întreprinzător individual. Completați partea II, linia 9 din anexa C.

Inscrieți fie cheltuielile reale, fie kilometrajul standard pentru scopurile de afaceri ale mașinii dumneavoastră. De asemenea, veți adăuga la această cifră taxele de parcare și taxele de drum.

Partea IV, Informații despre vehiculul dumneavoastră, vă pune întrebări suplimentare cu privire la utilizarea comercială a mașinii dumneavoastră. Completați partea IV dacă folosiți rata standard de kilometraj. De asemenea, puteți completa partea IV pentru metoda cheltuielilor efective dacă nu solicitați deprecierea.

Dacă includeți deprecierea pentru metoda cheltuielilor efective, introduceți deprecierea în partea II, rândul 13.

Formularul 4562

Dacă utilizați metoda cheltuielilor efective și solicitați deprecierea, trebuie să completați partea V din formularul 4562, Depreciere și amortizare. Partea V vă cere informații despre vehiculul dumneavoastră.

Consiliere

Când depuneți impozitul pentru mica dvs. afacere, deduceți numai utilizarea comercială a unei mașini. Nu solicitați o deducere de afaceri de 100% pentru un vehicul decât dacă îl utilizați în totalitate 100% în scopuri de afaceri, altfel vă puteți trezi cu un audit al IRS.

Țineți o evidență atentă a cheltuielilor dumneavoastră cu vehiculul pentru a solicita deducerea kilometrajului de afaceri. Software-ul de contabilitate online Patriot vă permite să urmăriți cu ușurință cheltuielile și veniturile. În plus, vă oferim asistență gratuită. Obțineți astăzi versiunea de încercare gratuită!

Acest articol a fost actualizat de la data publicării inițiale din 20.12.2016.

Acest articol nu este conceput ca un sfat juridic; pentru mai multe informații, vă rugăm să faceți clic aici.

.