Reducerea venitului brut ajustat (AGI) din anul curent este, de obicei, o idee inteligentă din punct de vedere fiscal. Iată zece modalități de a vă reduce AGI (și AGI modificat) pe termen scurt și pe termen lung.
Cercetare despre AGI
AGI este egal cu toate elementele de venit impozabile minus deducerile selectate pentru elemente precum contribuțiile deductibile la IRA și la planurile de pensionare și plățile de pensie alimentară cerute de acordurile de divorț înainte de 2019.
Diminuarea AGI vă reduce venitul impozabil pentru anul în curs și expunerea dvs. la dispozițiile nefavorabile bazate pe AGI. De exemplu, reducerea AGI poate crește valoarea beneficiilor de securitate socială pe care le puteți primi fără impozit pe venit la nivel federal și poate crește creditele de impozit pentru educație superioară permise.
5 Idei pentru 2019
Nu este prea târziu să vă reduceți AGI pentru anul fiscal în curs. Luați în considerare aceste strategii de planificare fiscală de ultim moment:
- Vindeți titlurile de valoare perdante deținute în conturile impozabile ale firmelor de brokeraj. Pierderile pot compensa câștigurile anterioare din aceste conturi. Acest lucru îi va ajuta, de asemenea, pe contribuabilii cu venituri mai mari să își reducă expunerea la impozitul de 3,8% pe venitul net din investiții (NIIT).
- Donați titlurile apreciate care vor fi vândute în curând membrilor familiei. Presupunând că beneficiarul se află într-o categorie de impozitare mai mică, această strategie poate ajuta, de asemenea, la reducerea impozitului datorat pe câștig. Atenție însă la impozitul pentru copii, care se poate aplica potențial până în anul în care destinatarul cadoului dvs. împlinește 24 de ani.
- Donați valori mobiliare apreciate, mai degrabă decât numerar, unor organizații de caritate aprobate de IRS. Organizația caritabilă nu va datora impozit pe câștigul obținut – și veți obține o deducere pentru întreaga valoare de piață corectă a titlurilor donate, dacă le-ați deținut mai mult de un an. Această strategie îi poate ajuta, de asemenea, pe contribuabilii cu venituri mai mari să își reducă expunerea la NIIT de 3,8%.
- Maximizați contribuțiile deductibile la conturile de pensii favorizate fiscal. Contribuiți cât de mult este permis (și vă puteți permite) la conturile 401(k), la conturile SEP ale lucrătorilor independenți, la conturile SIMPLE IRA ale lucrătorilor independenți și la alte conturi de pensii favorizate fiscal. Ca bonus, veți avea un cuib mai mare atunci când veți ieși la pensie.
- Amânați veniturile din micile afaceri și accelerați cheltuielile de afaceri. Dacă sunteți un lucrător independent bazat pe numerar, puteți lua măsuri pentru a amâna încasările până în 2020 sau, dimpotrivă, pentru a accelera deducerile luate în 2019. De exemplu, ați putea amâna facturarea unui client până în ianuarie pentru munca finalizată aproape de sfârșitul anului sau ați putea plăti în avans cheltuielile de afaceri deductibile folosind un card de credit.
Strategii pe termen lung pentru anii viitori
Câteodată, contribuabilii trebuie să ia în considerare viziunea pe termen lung – chiar dacă ar putea fi nevoiți să plătească impozite suplimentare pe termen scurt. Următoarele mișcări ar putea ajuta în mod semnificativ pe termen lung, în special dacă ratele de impozitare sunt mai mari în anii viitori:
- Convertiți soldurile conturilor de pensii tradiționale în conturi Roth. Distribuțiile considerate impozabile care rezultă din conversiile Roth vor crește AGI și, potențial, expunerea dvs. la NIIT de 3,8% în anul conversiei. Cu toate acestea, veniturile și câștigurile care se acumulează într-un Roth IRA nu vor fi incluse în AGI în anii următori. Acest lucru se datorează faptului că distribuțiile Roth calificate sunt scutite de impozit federal pe venit. Distribuțiile Roth calificate sunt, de asemenea, scutite de NIIT de 3,8%.
În schimb, partea impozabilă a distribuțiilor din alte tipuri de conturi și planuri de pensie favorizate fiscal va fi inclusă în AGI-ul dumneavoastră din anii viitori. În plus, acestea vor crește expunerea dvs. din anul viitor la NIIT de 3,8%. - Investiți banii impozabili din contul firmei de brokeraj în acțiuni de creștere. Câștigurile nu sunt impozitate până când acțiunile nu sunt vândute. În acel moment, impactul fiscal negativ al câștigurilor poate fi adesea compensat prin vânzarea altor titluri de valoare care vor înregistra pierderi în scopuri fiscale. În schimb, dividendele acțiunilor sunt impozitate în prezent și s-ar putea să nu fie la fel de ușor de compensat.
- Investiți mai mulți bani din contul impozabil al firmei de brokeraj în obligațiuni scutite de impozit. Acest lucru ar reduce AGI-ul viitor și expunerea dvs. viitoare la NIIT de 3,8%. Puteți folosi conturile de pensie cu facilități fiscale pentru a investi în titluri de valoare care se așteaptă să genereze câștiguri, dividende și dobânzi impozabile altfel.
- Investiți în proprietăți imobiliare de închiriat și în proprietăți de petrol și gaze. Veniturile din închirierea proprietăților imobiliare pot fi compensate prin deduceri pentru depreciere; veniturile din petrol și gaze pot fi compensate prin deduceri pentru costurile intangibile de foraj și epuizare. Aceste deduceri vor reduce AGI.
- Investiți în produse de asigurare de viață și produse de anuități cu impozit amânat. Beneficiile de deces ale asigurărilor de viață sunt, în general, scutite atât de impozitul federal pe venit, cât și de NIIT de 3,8%. Câștigurile din contractele de asigurare de viață și din anuitățile cu impozit amânat nu sunt impozitate până când sunt retrase.
Niveluri multiple de economii de impozit
Câteva dintre aceste strategii pot reduce atât factura obișnuită a impozitului federal pe venit (FIT), cât și, dacă este cazul, factura NIIT. Dacă sunteți lucrător pe cont propriu, unele pot reduce, de asemenea, factura de impozit pe activități independente. În cele din urmă, aceste strategii pot, de asemenea, să vă reducă factura de impozit pe venitul de stat, dacă locuiți într-un stat care stabilește un impozit pe venitul personal.
Câteva strategii pot necesita, totuși, ceva timp pentru a fi puse în aplicare. Nu există un moment ca acum pentru a identifica strategiile de reducere a AGI care vă pot ajuta în situația dumneavoastră. Contactați Walter H. Deyhle, CPA/ABV/CFF, MAFF, CExP™, CEPA, GRF CPAs & Advisors Tax Partner mai multe informații.
.
