Avdrag för milkostnader för företag 101

Milkostnader för att träffa kunder, åka till en butik för kontorsmaterial och sätta in en check från en kund på banken kan bli höga. Om du använder ett fordon för småföretagsändamål kan du vara berättigad till ett avdrag för körsträckor för företag från skattemyndigheten.

Du kanske tänker att ett avdrag för körsträckor för företag bara kommer att spara dig lite småpengar. Men du kan få en betydande skattelättnad.

I den här artikeln får du veta vad som är ett avdrag för körsträcka för företag, hur du beräknar avdraget för körsträcka och hur du rapporterar körsträcka i skatten.

Vad är ett avdrag för körsträcka för företag?

Avdraget för körsträcka för företag är en skattelättnad som småföretagare kan göra anspråk på för körda mil i tjänsten. Kilometeravdragssatserna gäller för dem som är egenföretagare.

På grund av Tax Cuts and Jobs Act of 2017 kan dina anställda inte göra anspråk på avdraget. Du kan dock fortsätta eller börja ge kilometerersättning till dina anställda.

Du kan begära avdrag för körsträcka för företagskörning när du använder något fyrhjuligt fordon i affärssyfte. Ditt företag kan dock inte kretsa kring att använda bilar, till exempel en taxitjänst.

Miljöavdrag för företagsändamål

Innan du lär dig hur du beräknar milkostnader för skatt, ska du se till att du vet vad du kan göra anspråk på. Så vilka typer av resor räknas som mil för affärsresor?

Här är några vanliga affärsändamål för fordon:

• Körning för att träffa klienter eller kunder
• Körning för att träffa din revisor eller advokat för småföretag
• Körning till banken för en affärstransaktion
• Körning till affären för att hämta kontorsmaterial
• Alla andra affärsrelaterade ärenden

Du ska inte göra anspråk:

• Din pendling till din företagsbyggnad (t.ex.g., körning från ditt hem till din affärslokal, lunch etc.)
• Extra ärenden när du gör affärsrelaterade körningar (t.ex. ta en kaffe när du går till banken)

Hur du beräknar körsträckan i tjänsten

När det gäller att beräkna körsträckan i samband med beskattningen har du två alternativ. Du kan antingen använda standardkilometersatsen eller metoden för faktiska utgifter.

Innan du väljer en metod för beräkning av avdrag för körsträcka för företag, bör du överväga att beräkna ditt avdrag med båda metoderna. På så sätt kan du avgöra vilken metod som ger dig det större skatteavdraget.

Båda metoderna låter dig dra av parkeringsavgifter och vägtullar för kvalificerade affärsändamål. Men du måste beräkna dessa kostnader separat.

Oavsett vilken metod du väljer ska du föra noggranna register som styrker din ansökan om avdrag för körsträcka i tjänsten. Överväg att föra en loggbok i bilen för att hjälpa dig att organisera dina anteckningar. Ju fler styrkande dokument du har, desto bättre.

Hur man beräknar standardkilometersatsen

Standardkilometersatsen är en metod för skatteavdrag som du kan använda. Om du använder den här metoden kan du göra anspråk på ett standardbelopp per körd mil.

Standardkilometersatsen är lättare att använda än metoden för faktiska utgifter. Istället för att fastställa var och en av dina faktiska kostnader använder du skattemyndighetens standardkilometeravdragssats.

Att beräkna milkostnader för skatter med hjälp av standardmetoden är en process i tre steg:

1. Detektera om du kan använda standardkilometersatsen
2. Känn till 2021 års avdragssats för milavdrag
3. Multiplicera körda affärskilometer med skattesatsen

Detektera om du kan använda standardkilometersatsen

Inte alla företagare kan använda standardkilometersmetoden. För det första måste du äga eller leasa bilen som du lägger affärskilometer på.

Om du äger bilen och vill använda standardkilometersatsen måste du välja denna metod under det första året som du lägger affärskilometer på den. Du kan välja metoden för faktiska kostnader senare.

Om du leasar bilen och väljer standardkilometersatsen måste du använda denna metod under hela leasingperioden.

Enligt IRS kan du inte använda standardkilometersatsen om du gör något av följande:

• Driva fem eller fler bilar samtidigt (dvs, (d.v.s. drift av en bilflotta)
• Ansöka om avskrivningsavdrag för bilen genom att använda någon annan metod än rak avskrivning.line
• Har rätt till avdrag enligt avsnitt 179 för bilen
• Har rätt till det särskilda avskrivningsbidraget för bilen
• Har rätt till faktiska utgifter efter 1997 för en bil som du leasar
• Är en brevbärare på landsbygden som har fått en ”kvalificerad ersättning”

Känn till avdragssatsen för milavdrag för 2021

Varje år, fastställer skattemyndigheten en standardprocent för avdrag för körsträckor. Standardkilometersatsen för 2021 är 56 cent per körd mil i tjänsten.

Multiplicera körda mil i tjänsten med IRS-satsen

För att få reda på ditt skatteavdragsbelopp i tjänsten multiplicerar du dina körda mil i tjänsten med IRS kilometeravdragssats.

Säg att du körde 15 000 mil i tjänsten under 2021. Multiplicera 15 000 med milavdragssatsen på 56 cent (15 000 X 0,56 dollar). Du skulle kunna göra anspråk på 8 400 dollar för året med hjälp av metoden med standardkilometersats.

Metod för faktiska utgifter för milskatteavdrag

Om du använder metoden för faktiska utgifter ska du hålla reda på vad det kostar att driva din bil. Därifrån kan du registrera vilken del av de totala utgifterna som gäller affärsmässig användning.

Du kan återigen inte använda metoden för faktiska utgifter om du tidigare har använt standardkilometersatsen för ett leasat fordon.

För metoden för faktiska utgifter ska du inkludera följande utgifter:

• Gas
• Oil
• Reparationer
• Däck
• Försäkring
• Registreringsavgifter
• Licenser
• Avskrivningar
• Leasingavgifter

När du bokför vad du lägger ut på ovanstående utgifter, även datum och en beskrivning av kostnaderna.

Hur du beräknar dina faktiska utgifter för företag

För att beräkna de faktiska utgifterna ska du räkna ut hur stor andel av din bil som du har använt i affärssyfte. Detta kan du göra genom att dividera dina körda mil i tjänsten med dina totala årliga mil.

Nästan, multiplicera din procentandel för användning i tjänsten med dina totala bilkostnader.

Detta kan du göra genom att dividera dina totala bilkostnader för året med 6 850 dollar:

• Leasingavgifter: 3 600 dollar
• Gas: 2 000 dollar
• Reparationer: 1 000 dollar
• Däck: 250 dollar

Du körde totalt 60 000 mil under året. Av dessa 60 000 mil var 20 000 i affärssyfte.

Först dividerar du dina affärsmil med dina totala mil:

20 000 affärsmil / 60 000 totala mil = 33%

Multiplicera nu din procentuella andel affärsmil med dina totala bilkostnader:

33% X 6 850 dollar = 2 260 dollar.50

Du kan göra anspråk på cirka 2 260,50 dollar för avdraget för körsträckor i tjänsten med hjälp av metoden för faktiska utgifter.

Hur rapporterar du körsträckor i skatten

Så, hur gör du anspråk på körsträckor i skatten?

När du lämnar in dina skattedeklarationer använder du blankett 1040. Formulär 1040 är din individuella inkomstskattedeklaration i USA, som låter skatteverket få reda på om du är skyldig mer skatt eller om du ska få ersättning.

Använd schema C för att redovisa milkostnader för företagskörning som enskild näringsidkare. Fyll i del II, rad 9 på Schedule C.

Anteckna antingen de faktiska utgifterna eller standardkilometern för din bils affärsändamål. Du ska också lägga till parkeringsavgifter och vägtullar till siffran.

I del IV, Information om ditt fordon, ställs ytterligare frågor om din bils affärsmässiga användning. Fyll i del IV om du använder standardkilometersatsen. Du kan också fylla i del IV för metoden för faktiska kostnader om du inte yrkar på avskrivning.

Om du inkluderar avskrivning för metoden för faktiska kostnader anger du avskrivningen i del II, rad 13.

Formulär 4562

Om du använder metoden för faktiska kostnader och yrkar på avskrivning måste du fylla i del V av formulär 4562, Avskrivning och amortering. I del V begärs information om ditt fordon.

Rådgivning

När du deklarerar skatt för ditt småföretag ska du endast dra av en bils affärsmässiga användning. Gör inte 100 % affärsavdrag för ett fordon om du inte använder alla 100 % i affärssyfte, annars kan du hamna i en IRS-revision.

För noggrann bokföring av dina fordonsutgifter för att kunna göra anspråk på avdrag för körsträcka i affärssyfte. Med Patriots onlinebokföringsprogram kan du enkelt spåra utgifter och inkomster. Dessutom erbjuder vi gratis support. Få din kostnadsfria provperiod idag!

Denna artikel har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet den 20/12/2016.

Detta är inte avsett som juridisk rådgivning; för mer information, klicka här.