Som vi tidigare har diskuterat ger en ny federal lag som kallas Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act vissa personer med funktionsnedsättning eller deras familjer möjlighet att upprätta skattefria sparkonton som inte kommer att påverka deras förmåga att kvalificera sig för, eller förbli på, statligt stöd. Advokater har kämpat i åratal för denna lag och den kommer att ge en påtaglig fördel för många personer med funktionshinder. ABLE-konton, som inte kommer att bli tillgängliga på de flesta ställen förrän tidigast senare i år, är dock kanske inte för alla. Här är några för- och nackdelar med dessa nya konton och hur de står sig i förhållande till ett alternativ, special needs trusts.
PRO: En person med funktionsnedsättning kan inrätta ett eget konto med sina egna pengar i stället för att förlita sig på att en förälder, mor- eller farförälder eller domstol upprättar en förstaparts special needs trust åt honom.
CON: ABLE-konton kan endast upprättas till förmån för personer som utvecklade sina funktionsnedsättningar innan de blev 26 år gamla. Om en trust för särskilda behov däremot upprättas med medel från trustmottagaren spelar det ingen roll när personen utvecklade sitt funktionshinder.
PRO: En person med funktionshinder kan förvalta medlen på sitt eget ABLE-konto, vilket gör personen mindre beroende av andras hjälp och gör det lättare att få tillgång till medel.
CON: Vissa personer med funktionshinder kan bli utnyttjade om de har kontroll över sina egna medel. Om en förvaltare har en lagstadgad skyldighet att skydda medlen om man i stället använder sig av ett specialbehovskonto.
PRO: Medlen på ABLE-konton växer skattefritt och omfattas inte av begränsningar i fråga om gåvoskatt.
CON: Bidrag till ABLE-konton är begränsade till 15 000 dollar per år och kan innehålla upp till 100 000 dollar utan att det skadar en mottagare av tilläggsinkomst (Supplemental Security Income, SSI), medan det inte finns någon begränsning för bidrag till specialbehovskonton (även om gåvoskatt kan tillämpas). (ABLE-kontoinnehavare som arbetar kan dock bidra med upp till ytterligare 12 490 dollar (år 2020) av sin bruttoinkomst till sitt ABLE-konto om de inte har en pensionsplan som sponsras av arbetsgivaren.)
PRO: ABLE-konton är teoretiskt sett lätta att upprätta hos ett lokalt finansinstitut.
CON: Utan hjälp av en kvalificerad planerare för särskilda behov kan användningen av ett ABLE-konto allvarligt påverka det statliga stödet.
CON: Om det finns medel kvar på ett ABLE-konto när kontots mottagare avlider måste de först användas för att ersätta staten för Medicaid-förmåner som mottagaren har fått, och sedan måste de återstående medlen gå igenom en bodelning (en ofta betungande domstolsprocess) för att kunna överföras till mottagarens arvingar. Om en trust för särskilda behov används blir det ingen bodelning och, när det gäller en trust för särskilda behov som upprättats med medel som inte tillhör förmånstagaren, blir det ingen Medicaid-återbetalning.
Som du kan se kommer ABLE-konton att vara användbara verktyg under en mängd olika omständigheter, men de är inte den enda, eller i vissa fall, den bästa lösningen när en person med särskilda behov vill spara pengar. Innan du inrättar ett ABLE-konto bör du prata med din planerare för särskilda behov för att avgöra om du är berättigad att använda ett sådant konto och om andra instrument, som till exempel special needs trusts, kan vara mer användbara.
