Internationell banköverföring och kommer det att utlösa en IRS-böter?

Internationell banköverföring IRS Trigger

Internationell banköverföring och kommer det att utlösa en IRS-böter? I och med införandet och tillämpningen av FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), tillsammans med det pågående kravet på FBAR-rapportering (FinCEN 114 och andra FinCEN-formulär), har det blivit mycket mer riskabelt att överföra pengar från utlandet och in i USA.

Det finns inget olagligt i att någon överför lagligt anskaffade pengar från ett annat land än USA, till din amerikanska bank.USA:s bankkonto.

Ändå finns det några fallgropar och hinder att övervinna.

Varför driver IRS på straff?

I många länder finns det valutarestriktioner som begränsar hur mycket pengar en person kan överföra ut ur landet.

Detta är mycket vanligt i asiatiska länder.

Exempel: Om vi antar att gränsen för valutarestriktioner är cirka 50 000 dollar (USD), om din mormor vill överföra 500 000 dollar till dig för att köpa ett nytt hus, hur ska hon då göra det?

Troligt nog har hon många vänner, och tio av dem går med på att överföra 49 995 dollar vardera till ditt amerikanska bankkonto.

Det finns inga problem med att rapportera kontona, eftersom de inte är dina utländska konton, men det finns ett problem med att rapportera mottagandet av gåvan från en utländsk person (din söta mormor).

Innan du försöker bli alltför listig och hävdar att det inte krävs någon IRS Form 3520 eftersom du tekniskt sett fick 49 995 dollar från varje person (vilket är mindre än 100 000 dollar), ska du komma ihåg att det var din mormor (en utländsk medborgare) som faktiskt gav dig pengarna i gåva – och att hon bara använde sina vänner som förmedlare för att överföra pengarna.

Därmed skulle du i den här typen av situation ha ett rapporteringskrav enligt formulär 3520 eller eventuellt bli föremål för straffavgifter.

Överföringar till ditt eget utländska konto

I den här situationen har din mormor helt enkelt inte tillräckligt många vänner som hon litar på för att underlätta överföringen. Därför sätter hon in 500 000 dollar på ett utländskt konto i ditt eget namn.

Pengarna stannar bara en kort stund på kontot, innan du överför hela beloppet till ditt eget konto i USA eller ett Escrow-konto i USA för att köpa bostaden.

Detta kan vara farligt. Varför? Därför att i samma ögonblick som de 500 000 dollarna hamnade på ditt utländska konto hade du ett rapporteringskrav, inklusive:

• Formulär 8938
• FBAR
• Formulär 3520 (rapportering av gåvan)
• Möjligen andra blanketter för internationell rapportering och beskattning från IRS

Hur kommer IRS att hitta dig?

Institutionen har ingått FATCA-avtal med mer än 110 länder, och det finns mer än 300 000 utländska finansinstitut som för närvarande rapporterar U.USA:s kontoinnehavare (amerikanska medborgare, lagligt permanent bosatta och utländska medborgare med amerikansk status) till IRS.

Out Of IRS Compliance?

Förutsatt att pengarna kom från lagliga källor är dina bästa alternativ antingen det traditionella IRS Voluntary Disclosure Program, eller ett av de Streamlined Offshore Disclosure Programs.

Golding & Golding: Om vår internationella skattejuridiska byrå

Golding & Golding specialiserar sig uteslutande på internationell skatt, och särskilt IRS offshore disclosure.

Kontakta vår firma idag för hjälp.