Att minska den justerade bruttoinkomsten (AGI) under innevarande år är vanligtvis en smart skatteidé. Här är tio sätt att minska din AGI (och modifierad AGI) på kort och lång sikt.
Närbild av AGI
AGI är lika med alla skattepliktiga inkomstposter minus utvalda avdrag för sådana poster som avdragsgilla IRA- och pensionsplanebidrag och underhållsbidrag som krävs enligt skilsmässoavtal från före 2019.
Sänker du din AGI minskar din skattepliktiga inkomst för året och din exponering för ogynnsamma AGI-baserade bestämmelser. Att sänka AGI kan till exempel öka beloppet för socialförsäkringsförmåner som du kan få federalt inkomstskattefritt och öka dina tillåtna skattekrediter för högre utbildning.
5 Idéer för 2019
Det är inte för sent att sänka din AGI för innevarande beskattningsår. Överväg dessa skatteplaneringsstrategier i sista minuten:
- Sälj förlorade värdepapper som innehas på skattepliktiga konton i mäklarfirmor. Förlusterna kan kompensera för tidigare vinster på sådana konton. Detta kommer också att hjälpa skattebetalare med högre inkomster att minska sin exponering för 3,8 % netto investeringsinkomstskatt (NIIT).
- Ge bort snart sålda värdefulla värdepapper till familjemedlemmar. Om mottagaren befinner sig i en lägre skatteklass kan denna strategi också bidra till att minska den skatt som ska betalas på vinsten. Men akta dig för barnskatten, som potentiellt kan tillämpas fram till det år då din gåvomottagare fyller 24 år.
- Donera uppskattade värdepapper, snarare än kontanter, till välgörenhetsorganisationer som godkänts av skattemyndigheten. Välgörenhetsorganisationen behöver inte betala skatt på vinsten – och du får ett avdrag för det fulla marknadsvärdet på de donerade värdepapperen om du har haft dem i mer än ett år. Denna strategi kan också hjälpa skattebetalare med högre inkomster att minska sin exponering för den 3,8-procentiga NIIT.
- Maximera avdragsgilla bidrag till skattemässigt gynnade pensionskonton. Bidra så mycket som är tillåtet (och som du har råd med) till 401(k)-konton, SEP-konton för egenföretagare, SIMPLE IRA för egenföretagare och andra skattemässigt gynnade pensionskonton. Som en bonus kommer du att ha ett större sparkapital när du går i pension.
- Skjut upp intäkter från småföretag och påskynda företagskostnader. Om du är egenföretagare på kontantbasis kan du vidta åtgärder för att skjuta upp indrivningar till 2020 eller, omvänt, påskynda avdrag som görs under 2019. Du kan till exempel skjuta upp faktureringen av en kund till januari för arbete som utförts nära årsskiftet, eller du kan förskottsbetala avdragsgilla företagskostnader med hjälp av ett kreditkort.
Långsiktiga strategier för kommande år
I vissa fall måste skattebetalare tänka på det långsiktiga perspektivet – även om de kanske måste betala extra skatt på kort sikt. Följande åtgärder kan vara till stor hjälp på lång sikt, särskilt om skattesatserna blir högre under kommande år:
- Konvertera saldon från traditionella pensionskonton till Roth-konton. De anses skattepliktiga utdelningar som följer av Roth-konverteringar kommer att öka AGI och potentiellt din exponering för den 3,8-procentiga NIIT under konverteringsåret. Inkomster och vinster som byggs upp i en Roth IRA kommer dock inte att ingå i din AGI under kommande år. Det beror på att kvalificerade Roth-utdelningar är federala inkomstskattefria. Kvalificerade Roth-utdelningar är också fria från 3,8 % NIIT.
Däremot kommer den skattepliktiga delen av utdelningar från andra typer av skattemässigt gynnade pensionskonton och pensionsplaner att ingå i din AGI för framtida år. Dessutom kommer de att öka din framtida exponering för 3,8 % NIIT. - Investera skattepliktiga pengar från ett mäklarföretagskonto i tillväxtaktier. Vinsterna beskattas inte förrän aktierna säljs. Vid den tidpunkten kan den negativa skatteeffekten av vinsterna ofta kompenseras genom att sälja andra värdepapper som kommer att ge upphov till skattemässiga förluster. Däremot beskattas aktieutdelningar för närvarande, och det kanske inte är lika lätt att kompensera dem.
- Investera mer skattepliktiga mäklarföretagspengar i skattebefriade obligationer. Detta skulle minska din framtida AGI och din framtida exponering för 3,8 % NIIT. Du kan använda skattegynnade pensionskonton för att investera i värdepapper som förväntas generera annars skattepliktiga vinster, utdelningar och räntor.
- Investera i hyresfastigheter och olje- och gasfastigheter. Hyresfastighetsinkomster kan kompenseras med avskrivningsavdrag; olje- och gasinkomster kan kompenseras med avdrag för immateriella borrkostnader och nedbrytning. Dessa avdrag minskar AGI.
- Investera i livförsäkringsprodukter och skatteuppskjutna livränteprodukter. Livförsäkringsersättningar vid dödsfall är i allmänhet befriade från både federal inkomstskatt och den 3,8-procentiga NIIT-skatten. Intäkter från livförsäkringsavtal och skatteuppskjutna livräntor beskattas inte förrän de tas ut.
Flera nivåer av skattebesparingar
En del av dessa strategier kan minska både din vanliga federala inkomstskatt (FIT) och, i förekommande fall, din NIIT-räkning. Om du är egenföretagare kan vissa av dem också sänka din egenföretagarskatt. Slutligen kan dessa strategier också minska din statliga inkomstskatt, om du bor i en stat som tar ut en personlig inkomstskatt.
Vissa strategier kan dock ta lite tid att genomföra. Det finns ingen bättre tid än nu för att identifiera strategier för att minska AGI som kan hjälpa din situation. Kontakta Walter H. Deyhle, CPA/ABV/CFF, MAFF, CExP™, CEPA, GRF CPAs & Advisors Tax Partner för mer information.
