Kuten olemme aiemmin keskustelleet, uusi liittovaltion laki nimeltä Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act antaa joillekin vammaisille henkilöille tai heidän perheilleen mahdollisuuden perustaa verovapaita säästötilejä, jotka eivät vaikuta heidän mahdollisuuksiinsa saada tai pysyä valtionavun piirissä. Asianajajat ovat taistelleet vuosia tämän lain puolesta, ja siitä on konkreettista hyötyä monille vammaisille. ABLE-tilit, jotka tulevat käyttöön useimmissa paikoissa aikaisintaan myöhemmin tänä vuonna, eivät kuitenkaan välttämättä sovi kaikille. Seuraavassa on muutamia hyviä ja huonoja puolia näistä uusista tileistä ja siitä, miten niitä verrataan vaihtoehtoon, erityistarpeisiin perustuviin luottamusjärjestelyihin.
PRO: Vammainen henkilö voi perustaa oman tilin omilla rahoillaan sen sijaan, että hän luottaisi siihen, että vanhempi, isovanhempi tai tuomioistuin perustaisi hänelle ensisijaisen erityistarpeisiin perustuvan luottamusjärjestelyn.
HYVÄKSYTYKSET: ABLE-tilejä voidaan perustaa vain niille henkilöille, jotka ovat sairastuneet vammaisuuteensa ennen kuin he ovat täyttäneet 26 vuotta. Sitä vastoin, jos erityistarpeisiin perustettava trusti perustetaan trustin edunsaajan varoilla, ei ole väliä, milloin henkilö sai vammansa.
PRO: Vammainen henkilö voi hallinnoida oman ABLE-tilinsä varoja, jolloin hän on vähemmän riippuvainen muiden avusta ja hänen on helpompi saada varoja käyttöönsä.
VASTAUS: Joitakin vammaisia henkilöitä voidaan käyttää hyväksi, jos heillä on mahdollisuus hallita omia varojaan. Jos varoja pidettäisiin sen sijaan erityistarpeisiin perustuvassa trustissa, edunvalvojalla on laillinen velvollisuus turvata varat.
PRO: ABLE-tileillä olevat varat kasvavat verovapaasti, eikä niihin sovelleta lahjaverorajoituksia.
HYVÄKSYTYS: ABLE-tileille tehdyt maksut on rajoitettu 15 000 Yhdysvaltain dollariin vuodessa, ja niihin voi tallettaa enintään 100 000 Yhdysvaltain dollaria ilman, että se haittaa SSI-edunsaajan kelpoisuutta, kun taas erityistarpeisiin perustuviin trusteihin tehdyille maksusuorituksille ei ole mitään ylärajaa (tosin lahjaveroihin voidaan soveltaa lahjaveroja). (Työssäkäyvät ABLE-tilin omistajat voivat kuitenkin maksaa ABLE-tililleen enintään 12 490 dollaria (vuonna 2020) bruttotulostaan, jos heillä ei ole työnantajan rahoittamaa eläkejärjestelyä.)
PRO: ABLE-tilit on teoriassa helppo perustaa paikallisessa rahoituslaitoksessa.
VASTAUS: Ilman ammattitaitoisen erityistarpeisiin erikoistuneen suunnitelman laatijan apua ABLE-tilin käyttö voi vaikuttaa vakavasti valtion tukeen.
VASTAUS: Jos ABLE-tilille jää varoja tilin edunsaajan kuoltua, ne on ensin käytettävä edunsaajan saamien Medicaid-etuuksien korvaamiseen valtiolle, minkä jälkeen jäljelle jäävät varat on siirrettävä edunsaajan perillisille testamenttimenettelyn kautta (usein työläs oikeudenkäynti). Jos käytetään erityistarpeisiin perustuvaa trustia, perintöoikeudenkäyntiä ei järjestetä, ja jos kyseessä on erityistarpeisiin perustuva trusti, joka on perustettu varoilla, jotka eivät kuulu edunsaajalle, Medicaid-korvausta ei makseta takaisin.
Kuten huomaatte, ABLE-tileistä on hyötyä monissa eri tilanteissa, mutta ne eivät ole ainoa tai joissakin tapauksissa paras ratkaisu, kun erityistarpeinen henkilö haluaa säästää rahaa. Ennen kuin perustat ABLE-tilin, keskustele erityistarpeiden suunnittelijan kanssa selvittääksesi, oletko oikeutettu käyttämään ABLE-tiliä ja voisivatko muut välineet, kuten erityistarpeiden omaisuudenhoitosopimukset, olla hyödyllisempiä.
