Määritelmä: Kassanhallinta on käteisvarojen tehokasta keräämistä, maksamista ja sijoittamista organisaatiossa säilyttäen samalla yrityksen maksuvalmius. Toisin sanoen se on tapa, jolla tietty organisaatio hallinnoi taloudellisia toimintojaan, kuten käteisvarojen sijoittamista erilaisiin lyhytaikaisiin hankkeisiin, tulojen keräämistä, menojen maksamista ja velkojen maksamista, varmistaen samalla, että sillä on riittävästi käteisvaroja käytettävissään tulevaa käyttöä varten.
Mitä käteisvarojen hallinnalla tarkoitetaan?
Mikä on käteisvarojen hallinnan määritelmä? Reaalimaailmassa organisaatioilla on tiukka kassanhallinnan valvonta, jonka avulla ne valvovat tulojaan ja menojaan ja säilyttävät samalla riittävän määrän, jotta ne voivat hyödyntää houkuttelevia investointeja tai hoitaa odottamattomia velkoja. Tehokkaalla käteisvarojen hallinnalla estetään rahan menettäminen varkauksien tai tapahtumien käsittelyssä tapahtuvien virheiden vuoksi. Yrityksen varojen hallintaa tehostetaan lukuisilla parhailla käytännöillä.
Tähän kuuluu käteisvarojen keräysaikojen lyhentäminen, säännöllinen perinnän seuranta, suotuisten ehtojen neuvotteleminen tavarantoimittajien kanssa, mikä mahdollistaa maksuaikojen lykkäämisen, ja kassavirtaennusteiden laatiminen. Yritykset käyttävät myös teknologiaa nopeuttaakseen käteisvarojen perintäprosessia. Yritysten on tehtävä kaikki tämä säilyttäen samalla riittävä määrä varoja päivittäiseen toimintaan.
Katsotaanpa esimerkkiä.
Esimerkki
Tietokoneita valmistava yritys, Techno Ltd., käyttää toimittaja Beta & Co:ta ydinmateriaaliensa ostamiseen. Beta & Co:lla on käytäntönä antaa luotolla ostavien asiakkaidensa maksaa 30 päivän kuluessa.
Tällä hetkellä Techno Ltd:llä on käytössään 20 miljoonaa dollaria käteisvaroja ja sen on maksettava Beta & Co:lle 5 miljoonaa dollaria 30 päivän kuluttua ostoista. Techno Ltd:llä on kuitenkin 30 päivän määräajan jälkeen investointimahdollisuus, joka edellyttää koko 20 miljoonan dollarin käteisvarojen käyttöä.
Jos yritys pystyy neuvottelemaan uudelleen toimittajiensa kanssa ehdoista, jotka mahdollistavat 60 päivän määräajan, maksun viivästyminen antaa yritykselle mahdollisuuden hyötyä siitä, että se voi käyttää nykyiset varat investointiin ja maksaa toimittajille ensi kuussa muista hankkeista saaduilla käteisvaroilla. Näin ollen Techno voi varojaan oikein hallinnoimalla hyödyntää investointimahdollisuuksia ja säilyttää samalla toimintansa.
Yhteenveto Määritelmä
Määrittele kassanhallinta: Kassanhallinnalla tarkoitetaan yrityksen kykyä kohdentaa varojaan tehokkaasti pyrkiessään kattamaan toimintakulut, tekemään investointeja, maksamaan takaisin osakkeenomistajille ja säilyttämään riittävät varaukset.
