Az ügyfelekkel való találkozásra, az irodaszerüzletbe való eljutásra és az ügyfél csekkjének banki befizetésére fordított kilométerek összeadódhatnak. Ha kisvállalkozói célokra használ járművet, akkor jogosult lehet az IRS-től az üzleti kilométerek levonására.
Elképzelhető, hogy azt gondolja, hogy az üzleti kilométerek levonásával csak aprópénzt takaríthat meg. De a végén jelentős adókedvezményt kaphat.
Ebben a cikkben megtudhatja, mi az üzleti kilométer-elvonás, hogyan kell kiszámítani a kilométer-elvonást, és hogyan kell jelenteni a kilométer-elvonást az adóban.
- Mi az üzleti kilométer-elvonás?
- Üzleti célú kilométer-elvonás
- Hogyan kell kiszámítani az üzleti kilométereket
- Hogyan kell kiszámítani a standard kilométerdíjat
- Meghatározza, hogy használhatja-e a standard kilométer-költséghányadot
- Tudja a 2021-es kilométerlevonás mértékét
- Szorozza meg a megtett üzleti mérföldeket az IRS mértékével
- Tényleges költség módszer a kilométer-adólevonáshoz
- Hogyan számolja ki a tényleges üzleti költségeit
- Hogyan jelentheti be a kilométereket az adójában
- Form 4562
- Tanácsadás
Mi az üzleti kilométer-elvonás?
Az üzleti kilométer-elvonás egy adókedvezmény, amelyet a kisvállalkozások tulajdonosai igényelhetnek a megtett üzleti kilométerek után. A kilométer-elvonás mértékei az önálló vállalkozókra vonatkoznak.
A 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény miatt az Ön alkalmazottai nem igényelhetik a levonást. Ön azonban folytathatja vagy elkezdheti a kilométer-költségtérítés biztosítását alkalmazottai számára.
Az üzleti kilométer-költség levonását akkor igényelheti, ha bármilyen négykerekű járművet üzleti célokra használ. Vállalkozása azonban nem foroghat az autók használata körül, mint például egy taxiszolgáltatás.
Üzleti célú kilométer-elvonás
Mielőtt megtanulná, hogyan kell kiszámítani a kilométer-költséget az adózáshoz, győződjön meg róla, hogy tudja, mit igényelhet. Tehát, milyen típusú utak számítanak üzleti mérföldnek?
Itt van néhány gyakori üzleti célú járműhasználat:
- Az ügyfelekkel vagy vásárlókkal való találkozóra való utazás
- A könyvelőjével vagy kisvállalkozói ügyvédjével való találkozóra való utazás
- A bankba való utazás üzleti tranzakció céljából
- A boltba való utazás irodaszerekért
- Minden más üzleti vonatkozású ügyintézés
Nem igényelheti:
- Az üzleti épületéhez való ingázás (pl.g., vezetés otthonról az üzleti helyszínre, ebéd, stb.)
- Az üzleti célú futások során felmerülő további teendők (pl. kávézás, amikor a bankba megy)
Hogyan kell kiszámítani az üzleti kilométereket
Az adózáshoz szükséges kilométerek kiszámításakor két lehetősége van. Használhatja a standard mérföldtarifát vagy a tényleges költségek módszerét.
Mielőtt kiválasztja az üzleti kilométerek levonásának számítási módszerét, fontolja meg, hogy mindkettővel kiszámítja a levonást. Így meghatározhatja, hogy melyik módszerrel kap nagyobb adókedvezményt.
Mindkét módszerrel levonhatja a parkolási díjakat és az útdíjakat a minősített üzleti célokra. Ezeket a költségeket azonban külön kell kiszámítania.
Függetlenül attól, hogy melyik módszert választja, vezessen pontos nyilvántartást, amely alátámasztja az üzleti kilométerek levonására vonatkozó igényét. Fontolja meg, hogy naplót vezet az autójában, hogy segítsen rendszerezni a feljegyzéseit. Minél több igazoló dokumentummal rendelkezik, annál jobb.
Hogyan kell kiszámítani a standard kilométerdíjat
A standard kilométerdíj az egyik adólevonási módszer, amelyet használhat. Ha ezt a módszert alkalmazza, akkor a megtett kilométerenként egy szabványos összeget igényelhet.
A szabványos kilométer-arányt könnyebb használni, mint a tényleges költségek módszerét. Ahelyett, hogy minden egyes tényleges költségét meghatározná, az IRS szabványos kilométer-elvonási arányát használja.
A standard módszerrel történő kilométer-számítás az adózáshoz háromlépcsős folyamat:
- Meghatározza, hogy használhatja-e a standard kilométer-költséghányadot
- Tudja a 2021-es kilométer-levonási arányt
- Megszorozza a megtett üzleti kilométereket az arányszámmal
Meghatározza, hogy használhatja-e a standard kilométer-költséghányadot
Nem minden vállalkozó használhatja a standard kilométer-költséghányad módszert. Először is, önnek kell birtokolnia vagy lízingelnie a gépkocsit, amellyel üzleti mérföldeket tesz meg.
Ha ön birtokolja a gépkocsit, és a standard kilométer-arányt szeretné használni, akkor ezt a módszert kell választania az első évben, amikor üzleti mérföldeket tesz meg vele. A tényleges költségek módszerét később is választhatja.
Ha lízingeli a gépkocsit, és a standard kilométer-arányt választja, akkor ezt a módszert kell alkalmaznia a teljes lízingidőszak alatt.
Az IRS szerint nem használhatja a standard kilométer-arányt, ha a következők bármelyikét teszi:
- Öt vagy több gépkocsit üzemeltet egyidejűleg (pl., flottaüzemeltetés)
- A gépkocsi értékcsökkenési leírását az egyenes értékcsökkenési leírástól eltérő módszerrel igényli.lineáris módszerrel
- A 179. szakasz szerinti levonást igényel a gépkocsi után
- A különleges értékcsökkenési leírást igényel a gépkocsi után
- A tényleges költségeket igényel 1997 után a lízingelt gépkocsi után
- Az a vidéki postás, aki “minősített költségtérítést” kapott
Tudja a 2021-es kilométerlevonás mértékét
Minden évben, az IRS megállapít egy standard mérföldlevonási arányt. A 2021. évi standard mérföldlevonási ráta 56 cent a megtett üzleti mérföldenként.
Szorozza meg a megtett üzleti mérföldeket az IRS mértékével
Az üzleti adólevonás összegének kiszámításához szorozza meg a megtett üzleti mérföldeket az IRS mérföldlevonási mértékével.
Tegyük fel, hogy 2021-ben 15 000 mérföldet vezetett üzleti célból. Szorozza meg a 15 000 kilométert az 56 centes mérföldlevonási rátával (15 000 X 0,56 dollár). A normál kilométer-arányos módszerrel 8 400 $-t igényelhet az évre.
Tényleges költség módszer a kilométer-adólevonáshoz
Ha a tényleges költség módszert alkalmazza, kövesse nyomon, mennyibe kerül az autója üzemeltetése. Ebből kiindulva rögzítheti, hogy a teljes költségnek mekkora része vonatkozik az üzleti használatra.
Mégis nem alkalmazhatja a tényleges költségek módszerét, ha korábban a lízingelt járműre a normál kilométer-arányt használta.
A tényleges költségek módszere esetén a következő költségeket kell figyelembe vennie:
- Benzin
- Olaj
- javítás
- gumik
- biztosítás
- regisztrációs díjak
- engedélyek
- értékcsökkenés
- lízingdíj
A fenti kiadásokra fordított összegek rögzítésekor, a dátumot és a költségek leírását is tüntesse fel.
Hogyan számolja ki a tényleges üzleti költségeit
A tényleges költségek kiszámításához számolja ki, hogy az autójának hány százalékát használta üzleti célokra. Ezt úgy teheti meg, hogy elosztja az üzleti céllal megtett kilométereit az összes éves kilométerével.
Ezután szorozza meg az üzleti célú felhasználás százalékos arányát az összes autós kiadásával.
Tegyük fel, hogy az éves összes autós kiadása 6850 dollár volt:
- Lízingfizetések: 3.600
- Benzin: 2.000
- Javítások: 1.000
- Gumik: 250
Az év során összesen 60.000 mérföldet tett meg. Ebből a 60 000 mérföldből 20 000 üzleti célú volt.
Először is, ossza el az üzleti mérföldjeit az összes mérföldjével:
20 000 üzleti mérföld / 60 000 összes mérföld = 33%
Most, szorozza meg az üzleti mérföldek százalékos arányát az összes autós költségével:
33% X 6850 $ = 2260 $.50
A tényleges költségek módszerével körülbelül 2.260,50 $-t igényelhet az üzleti kilométerek levonására.
Hogyan jelentheti be a kilométereket az adójában
Szóval, hogyan jelentheti be a kilométereket az adójában?
Az adóbevalláskor a 1040-es nyomtatványt használja. A 1040-es nyomtatvány az Ön amerikai egyéni jövedelemadó-bevallása, amelyből az IRS megtudhatja, hogy több adót kell-e fizetnie, vagy vissza kell-e térítenie.
Egyéni vállalkozóként a C-táblázatot használja az üzleti kilométer-költségek elszámolásához. Töltse ki a C-táblázat II. részének 9. sorát.
Írd be vagy a tényleges költségeket, vagy a gépkocsid üzleti célú használatára vonatkozó szabványos kilométer-költséget. A számhoz hozzáadja a parkolási díjakat és az útdíjakat is.
A IV. rész, Gépjárművére vonatkozó információk, további kérdéseket tesz fel Önnek a gépkocsi üzleti célú használatáról. Töltse ki a IV. részt, ha a normál kilométerdíjat használja. A IV. részt kitöltheti a tényleges ráfordítás módszerére is, ha nem igényel értékcsökkenést.
Ha a tényleges ráfordítás módszerénél értékcsökkenést vesz figyelembe, az értékcsökkenést a II. rész 13. sorába írja be.
Form 4562
Ha a tényleges ráfordítás módszerét használja és értékcsökkenést igényel, akkor ki kell töltenie a 4562-es nyomtatvány V. részét, Értékcsökkenés és amortizáció. Az V. rész a járművére vonatkozó információkat kérdezi.
Tanácsadás
Kisvállalkozásának adóbevallásakor csak a gépkocsi üzleti célú használatát vonja le. Ne igényeljen 100%-os üzleti levonást egy járműre, hacsak nem használja 100%-ban üzleti célokra, különben az IRS ellenőrzése elé kerülhet.
Az üzleti kilométer-elvonás igénybevételéhez gondosan vezessen nyilvántartást a járművel kapcsolatos költségeiről. A Patriot online könyvelőszoftverével könnyedén nyomon követheti a kiadásokat és a bevételeket. Ráadásul ingyenes támogatást is nyújtunk. Szerezze be ingyenes próbaverzióját még ma!
Ezt a cikket az eredeti, 2016. 12/20-i megjelenési dátumhoz képest frissítettük.
Az írás nem minősül jogi tanácsadásnak; további információkért kattintson ide.
