Top 5 pénzügyi mutatószám
A pénzügyi területen leggyakrabban és legtöbbet használt öt mutatószám a következő:
1. Adósság/saját tőke arány
Az adósság/saját tőke arány, a cég pénzügyi tőkeáttételének számszerűsítése, amelyet az összes kötelezettségnek a saját tőkével való osztásával becsülnek meg. Ez a mutató azt mutatja meg, hogy a vállalat milyen arányban használja a saját és az idegen tőkét az eszközei finanszírozására.
A mutató kiszámításához használt képlet:
Összes kötelezettség / saját tőke
2. Az idegen tőke aránya. Aktuális mutató
A jelenlegi mutató egy likviditási mutató, amely a vállalat rövid távú kötelezettségek visszafizetésére való képességét becsüli meg. Ezt a mutatót pénzeszköz-arányosnak, készpénzarányosnak és likviditási aránynak is nevezik. A magasabb folyószámla-mutató azt jelzi, hogy a vállalat nagyobb mértékben képes visszafizetni a tartozásait. A rövid lejárati mutató kiszámításához használt képlet a következő:
Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek
3. Gyorsasági mutató
A gyorsasági mutató, más néven “savas teszt mutató” vagy “gyors eszközök aránya”, ez a mutató a vállalat rövid távú likviditásának mérőszáma. A quick ratio segít mérni a vállalat rövid lejáratú tartozásait a leglikvidebb eszközeivel.
A quick ratio kiszámításához használt képlet:
(forgóeszközök – készletek)/ rövid lejáratú kötelezettségek
A magasabb quick ratio a vállalat jobb helyzetét jelzi.
4. A quick ratio a vállalat jobb helyzetét jelzi. Saját tőke megtérülése (ROE)
A saját tőke megtérülése a nettó nyereségnek a saját tőke százalékában visszaadott összege. Ezen túlmenően a saját tőke megtérülése a vállalat jövedelmezőségét becsüli meg azáltal, hogy feltárja a vállalat által a részvényesek által befektetett pénzzel elért nyereség összegét. A saját tőke megtérülési mutatót is százalékban fejezik ki, és a következőképpen számítják ki:
Nettó jövedelem/saját tőke
A saját tőke megtérülési mutatót “nettó tőke megtérülés”-nek (RONW) is nevezik.
5. A saját tőke megtérülési mutatót a következőképpen számítják ki:
5. Nettó nyereséghányad
A nettó nyereséghányad egy olyan szám, amely a vállalat költségkontrolljának hatékonyságát jelzi. A magasabb nettó haszonkulcs a vállalat nagyobb hatékonyságát mutatja a bevételeinek tényleges nyereséggé alakításában. Ez az arányszám jó eszköz az azonos iparágban működő vállalatok közötti összehasonlításra, mivel az ilyen vállalatok gyakran hasonló üzleti feltételeknek vannak kitéve.
A nettó nyereséghányad kiszámításának képlete:
Nettó nyereség / nettó árbevétel
Olvasóink számára a SEC adatai alapján átlagos arányszámokat számítottunk – lásd az iparági összehasonlítást.
