Amint arról korábban már beszéltünk, az ABLE (Achieving a Better Life Experience) törvény nevű új szövetségi törvény egyes fogyatékossággal élőknek vagy családtagjaiknak lehetőséget ad arra, hogy adómentes megtakarítási számlákat hozzanak létre, amelyek nem befolyásolják, hogy jogosultak-e állami támogatásra, vagy továbbra is jogosultak-e állami támogatásra. Az érdekvédők évek óta küzdenek ezért a törvényért, amely sok fogyatékossággal élő ember számára nyújt kézzelfogható előnyöket. Az ABLE-számlák azonban, amelyek a legtöbb helyen legkorábban az év vége felé válnak elérhetővé, nem biztos, hogy mindenki számára megfelelőek. Íme néhány előnye és hátránya ezeknek az új számláknak, és hogyan viszonyulnak egy alternatívához, a speciális szükségletekre vonatkozó bizalmi vagyonkezeléshez.
PRO: A fogyatékossággal élő személy saját számláját hozhatja létre a saját pénzéből, ahelyett, hogy egy szülőre, nagyszülőre vagy bíróságra hagyatkozna, hogy első félként speciális szükségletekre vonatkozó bizalmi vagyonkezelést hozzon létre számára.
CON: ABLE-számlát csak olyan személyek javára lehet létrehozni, akiknél a fogyatékosság 26 éves koruk előtt alakult ki. Ezzel szemben, ha egy speciális szükségletekre vonatkozó bizalmi vagyonkezelői alapot a bizalmi vagyonkezelő kedvezményezettjének pénzeszközeiből hoznak létre, nem számít, hogy a személynél mikor alakult ki a fogyatékosság.
PRO: A fogyatékossággal élő személy saját ABLE-számláján lévő pénzeszközöket kezelhet, így kevésbé függ mások segítségétől, és könnyebben hozzáférhet a pénzeszközökhöz.
CON: Egyes fogyatékossággal élő személyeket kihasználhatnak, ha saját pénzeszközei felett rendelkeznek. Ha ehelyett egy speciális szükségletekre vonatkozó bizalmi vagyonkezelőt használnának a pénzeszközök tárolására, a vagyonkezelőnek jogi kötelezettsége lenne a pénzeszközök megőrzése.
PRO: Az ABLE-számlákon lévő pénzeszközök adómentesen növekednek, és nem vonatkoznak rájuk ajándékozási adókorlátozások.
CON: Az ABLE-számlákra történő befizetések évi 15 000 USD-re korlátozódnak, és legfeljebb 100 000 USD-t tartalmazhatnak anélkül, hogy sérülne a kiegészítő biztonsági jövedelem (SSI) kedvezményezettjének jogosultsága, míg a speciális szükségletekre vonatkozó bizalmi vagyonkezelőkre nem vonatkozik korlátozás (bár ajándékozási adót lehet alkalmazni). (A dolgozó ABLE-számla tulajdonosok azonban bruttó jövedelmükből legfeljebb további 12 490 $-t (2020-ban) fizethetnek be az ABLE-számlájukra, ha nem rendelkeznek munkáltató által támogatott nyugdíjbiztosítással.)
PRO: Az ABLE-számlák elméletileg könnyen létrehozhatók egy helyi pénzintézetnél.
CON: Képzett speciális igényű tervező segítsége nélkül az ABLE-számla használata komolyan befolyásolhatja az állami támogatást.
CON: Ha a számla kedvezményezettjének halálakor maradnak pénzeszközök az ABLE-számlán, azokat először a kedvezményezett által kapott Medicaid-ellátások állami visszatérítésére kell felhasználni, majd a fennmaradó pénzeszközöknek át kell esniük a hagyatéki eljáráson (gyakran nehézkes bírósági eljárás), hogy átkerüljenek a kedvezményezett örököseire. Ha speciális igényű bizalmi vagyonkezelőt használnak, nem lesz hagyatéki eljárás, és a nem a kedvezményezetthez tartozó pénzeszközökkel létrehozott speciális igényű bizalmi vagyonkezelő esetében nem lesz Medicaid-visszatérítés.
Amint láthatja, az ABLE-számlák számos esetben hasznos eszközök lesznek, de nem ezek az egyetlen, vagy bizonyos esetekben a legjobb megoldás, ha egy speciális igényű személy pénzt szeretne megtakarítani. Mielőtt ABLE-számlát hozna létre, beszéljen speciális szükségletekkel foglalkozó tervezőjével, hogy megállapítsa, jogosult-e az ABLE-számla használatára, és hogy más eszközök, például a speciális szükségletekre vonatkozó bizalmi vagyonkezelői szerződés nem lenne-e hasznosabb.
