Meghatározás: A készpénzkezelés a készpénz hatékony gyűjtése, folyósítása és befektetése egy szervezetben, a vállalat likviditásának fenntartása mellett. Más szóval, ez az a mód, ahogyan egy adott szervezet irányítja pénzügyi műveleteit, például a készpénz különböző rövid távú projektekbe történő befektetését, a bevételek beszedését, a kiadások és kötelezettségek kifizetését, miközben biztosítja, hogy elegendő készpénz álljon rendelkezésre a jövőbeli felhasználásra.
Mit jelent a készpénzkezelés?
Mi a készpénzkezelés definíciója? A való világban a szervezetek szigorú készpénzkezelési ellenőrzéseket alkalmaznak, hogy nyomon kövessék a be- és kiáramlásokat, miközben elegendő összeget tartanak meg, hogy kihasználhassák a vonzó befektetések előnyeit, vagy kezelhessék az előre nem látható kötelezettségeket. A készpénz hatékony kezelése megakadályozza a pénzveszteséget a lopás vagy a tranzakciók feldolgozásának hibája miatt. Számos bevált gyakorlatot alkalmaznak a vállalat pénzeszközeinek hatékonyabb kezelése érdekében.
Ez magában foglalja a készpénzbehajtási időszakok lerövidítését, a beszedések rendszeres nyomon követését, a fizetési határidők késleltetését lehetővé tevő kedvező feltételek megtárgyalását a beszállítókkal, valamint a pénzforgalmi előrejelzések elkészítését. A vállalkozások a technológiát is felhasználják a készpénzbehajtási folyamat felgyorsítására. Mindezt úgy kell tenniük, hogy közben megfelelő mennyiségű pénzeszközt tartanak fenn a napi működéshez.
Nézzünk egy példát.
Példa
Egy számítógépgyártó vállalat, a Techno Kft. a Beta & Co. beszállítót használja az alapanyagok beszerzésére. A Beta & Co. politikája szerint a hitelre vásárló ügyfelei 30 napos határidőn belül fizethetnek.
A Techno Ltd. jelenleg 20 millió dollár készpénzforrással rendelkezik, és 30 napos határidő után 5 millió dollárt kell fizetnie a Beta & Co. részére a beszerzésekért. A 30 napos időszak után azonban a Techno Ltd. olyan beruházási lehetőséggel rendelkezik, amely a teljes 20 millió dolláros készpénzforrás felhasználását igényli.
Ha a vállalat képes újratárgyalni a beszállítókkal a 60 napos időszakot lehetővé tevő feltételeket, a fizetési késedelem lehetővé teszi a vállalat számára, hogy a jelenlegi pénzeszközöket a beruházásra használja fel, és a következő hónapban más projektekből származó készpénzzel fizesse ki a szállítókat. Így a pénzeszközök megfelelő kezelésével a Techno ki tudja használni a beruházási lehetőségeket, miközben fenntartja a működését.
Summary Definition
Definiálja a pénzgazdálkodást: A pénzgazdálkodás a vállalat azon képességét jelenti, hogy pénzeszközeit hatékonyan tudja elosztani a működési költségek fedezésére, a beruházások megvalósítására, a részvényesek visszafizetésére és a megfelelő tartalékok fenntartására irányuló erőfeszítések érdekében.
