以前にもご紹介したように、Achieving a Better Life Experience (ABLE) Actという新しい連邦法により、一部の障害者やその家族は、政府の援助を受ける資格やその継続に影響しない非課税貯蓄口座を開設できるようになりました。 この法律のために擁護者たちは何年も闘ってきており、多くの障害者に具体的な利益をもたらすことになる。 しかし、ABLE口座がほとんどの地域で利用できるようになるのは、早くても今年の終わり頃であり、すべての人が利用できるわけではないかもしれない。
PRO: 障害者は、親や祖父母、あるいは裁判所に頼ることなく、自分のお金で自分の口座を作り、第一者の特別支援信託を設定することができます。
CON: ABLE口座は、26歳になる前に障害を発症した人のためにのみ設定することが可能です。 これに対し、信託の受益者の資金で特別支援信託を設立した場合は、その人がいつ障害を発症したかは関係ない。
PRO：障害者は自分のABLE口座の資金を管理できるため、他人からの援助への依存度が下がり、資金へのアクセスが容易になる。
CON：障害者の中には、自分の資金を管理してしまうとつけ込まれることがある。
PRO: ABLE口座の資金は非課税で成長し、贈与税の制限を受けない。
CON: ABLE口座への拠出は年間15,000ドルに制限され、SSI受給者の資格を損なわずに10万ドルまで保有できるが、特別支援信託への拠出には制限がない（ただし贈与税の適用はあり得る）。 (
PRO：ABLE口座は、理論的には地元の金融機関で簡単に開設できる。
CON：資格あるスペシャルニーズプランナーの支援がなければ、ABLE口座の利用が政府の支援に深刻な影響を与える可能性がある。
CON: 受益者の死亡時にABLE口座に資金が残っている場合、まず受益者が受けたメディケイド給付金を政府に返済するために使用しなければならず、次に残りの資金を受益者の相続人に譲渡するには検認（しばしば骨の折れる裁判所の手続き）を通過しなければなりません。
このように、ABLE口座は様々な状況で役立つツールですが、特別なニーズを持つ人がお金を貯めたいと思ったときに、それが唯一の、あるいは場合によっては最良の解決策というわけではありません。 ABLE口座を開設する前に、特別支援プランナーと相談し、利用資格があるかどうか、また特別支援信託のような他の手段がより有用であるかどうかを判断してください
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