International Wire Transfer and Will it Trigger an IRS Audit Penalty?
IRS Trigger
International Wire Transfer and Will It Trigger an IRS Audit Penalty?International Wire Transfer, IRS監査罰? FATCA（外国口座税務コンプライアンス法）の導入と施行、そしてFBARレポート（FinCEN 114 and other FinCEN Forms）の必要性により、海外から米国への送金はより危険なものになっています。
それでも、いくつかの落とし穴と克服すべきハードルがあります。
Why does the IRS Pursue Penalties?
これはアジアの国々によく見られます。
例です。 通貨制限の上限が5万ドル（USD）程度と仮定して、もしあなたのおばあちゃんが新しい家を購入するために50万ドルを送金したいとしたら、どのようにするつもりでしょうか？
幸運にも、彼女には多くの友人がいて、そのうちの10人がそれぞれ49,995ドルをあなたの米国の銀行口座に振り込むことに同意しました。
その口座はあなたの外国口座ではないので、報告することに問題はありませんが、外国人（あなたのかわいいおばあちゃん）からの贈り物の受領を報告するという問題があります。
さて、あまりに巧妙に、技術的には各人から49,995ドル（10万ドル未満）を受け取ったのでIRSフォーム3520は必要ないと主張する前に、実際にあなたにお金を贈ったのはおばあちゃん（外国人）であり、お金を送金する導管として彼女の友達を使っていただけだということを心に留めておいてください。
したがって、このような状況では、Form 3520の報告義務があるか、または罰則の対象となります。
Transfers In Your Own Foreign Account
この状況では、おばあちゃんは送金を促進するために、彼女が信頼している友人が十分にいないだけだと思います。 そのため、彼女は50万ドルをあなた自身の名義で海外の口座に入れました。
その口座にお金が残っているのは、あなたが全額を自分の米国口座か米国のエスクロー口座に送金して住宅を購入するまでの間だけです。
これは危険なことです。 なぜかというと なぜなら、その$500Kがあなたの海外口座に振り込まれた時点で、あなたは以下のような報告義務を負うからです：
- Form 8938
- FBAR
- Form 3520 (Reporting the Gift)
- IRS International Reporting and Tax forms
IRSはいかにあなたを見つけ出すか?
IRSは110カ国以上とFATCA協定を締結しており、現在30万以上の外国金融機関がU.S.A.の報告を行っています。
Out Of IRS Compliance?
そのお金が合法的なものであると仮定すれば、あなたの最善の選択肢は従来のIRS任意開示プログラムか、合理的なオフショア開示プログラムのどちらかでしょう。 国際税務事務所について
Golding & ゴールディングは、国際税務、特にIRSのオフショア開示に特化した法律事務所です。
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