Zoals we al eerder hebben besproken, biedt een nieuwe federale wet, de Achieving a Better Life Experience (ABLE)-wet, sommige mensen met een handicap of hun gezinnen de mogelijkheid om belastingvrije spaarrekeningen te openen die geen invloed hebben op hun vermogen om in aanmerking te komen voor overheidsbijstand of om deze te behouden. Voorstanders hebben jaren voor deze wet gevochten en hij zal veel mensen met een handicap een tastbaar voordeel bieden. Maar ABLE-rekeningen, die op de meeste plaatsen pas later dit jaar beschikbaar zullen komen, zijn misschien niet voor iedereen geschikt. Hier zijn enkele voors en tegens van deze nieuwe rekeningen en hoe ze zich verhouden tot een alternatief, speciale behoeften trusts.
PRO: Een persoon met een handicap kan zijn eigen rekening opzetten met zijn eigen geld in plaats van te vertrouwen op een ouder, grootouder of rechtbank om een first-party speciale behoeften trust voor hem op te richten.
CON: ABLE-rekeningen kunnen alleen worden opgericht ten behoeve van mensen die hun handicap ontwikkelden voordat ze 26 jaar oud werden. Als daarentegen een special needs trust wordt opgericht met fondsen van de begunstigde van de trust, maakt het niet uit wanneer de persoon de handicap heeft ontwikkeld.
PRO: Een persoon met een handicap kan de fondsen op haar eigen ABLE-rekening beheren, waardoor de persoon minder afhankelijk is van anderen voor hulp en gemakkelijker toegang heeft tot fondsen.
CON: Van sommige mensen met een handicap kan worden geprofiteerd als ze de controle over hun eigen fondsen hebben.
PRO: Fondsen op ABLE-rekeningen groeien belastingvrij en zijn niet onderworpen aan beperkingen van de schenkingsrechten.
CON: Bijdragen aan ABLE-rekeningen zijn beperkt tot $ 15.000 per jaar en kunnen tot $ 100.000 bevatten zonder de in aanmerking komende begunstigde van een Supplemental Security Income (SSI) te schaden, terwijl er geen limiet is op bijdragen aan special needs trusts (hoewel schenkingsrechten van toepassing kunnen zijn). (ABLE-rekeninghouders die werken, mogen echter tot $ 12.490 extra (in 2020) van hun bruto-inkomen bijdragen aan hun ABLE-rekening als ze geen door de werkgever gesponsord pensioenplan hebben.)
PRO: ABLE-rekeningen zijn theoretisch eenvoudig op te zetten bij een lokale financiële instelling.
CON: Zonder de hulp van een gekwalificeerde special needs planner, kan het gebruik van een ABLE-rekening de overheidsbijstand ernstig beïnvloeden.
CON: Als er fondsen overblijven op een ABLE-rekening bij het overlijden van de begunstigde van de rekening, moeten deze eerst worden gebruikt om de overheid terug te betalen voor Medicaid-uitkeringen die de begunstigde heeft ontvangen, en vervolgens moeten de resterende fondsen door een testament (een vaak lastige gerechtelijke procedure) om te worden overgedragen aan de erfgenamen van de begunstigde. Als een special needs trust wordt gebruikt, zal er geen probate zijn en, in het geval van een special needs trust die is opgericht met fondsen die niet aan de begunstigde toebehoren, zal er geen Medicaid-betaling zijn.
Zoals u kunt zien, zullen ABLE-rekeningen nuttige hulpmiddelen zijn in een verscheidenheid van omstandigheden, maar ze zijn niet de enige, of in sommige gevallen, de beste oplossing wanneer een persoon met speciale behoeften geld wil sparen. Voordat u een ABLE-rekening opzet, moet u met uw planner voor speciale behoeften praten om te bepalen of u in aanmerking komt om er een te gebruiken en of andere instrumenten, zoals trusts voor speciale behoeften, misschien nuttiger zijn.
