Internationale overboeking en zal dit leiden tot een IRS-auditboete?

Internationale overboeking en zal dit leiden tot een IRS-auditboete? Met de invoering en handhaving van FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), samen met de voortdurende eis van FBAR-rapportage (FinCEN 114 en andere FinCEN-formulieren), is het overmaken van geld van overzee naar de Verenigde Staten een stuk riskanter geworden.

Er is niets illegaals aan iemand die legaal geld van buiten de Verenigde Staten overmaakt naar uw Amerikaanse bankrekening.

Er is niets illegaals aan iemand die legaal geld van buiten de Verenigde Staten overmaakt naar uw Amerikaanse bankrekening.S. bankrekening.

Toch zijn er enkele valkuilen en hindernissen te overwinnen.

Waarom streeft de IRS boetes na?

In veel landen zijn er valutarestricties die de hoeveelheid geld beperken die een persoon het land uit kan overmaken.

Dit is heel gebruikelijk in Aziatische landen.

Voorbeeld: Ervan uitgaande dat de limiet voor de valutabeperking rond de $50.000 (USD) ligt, als je oma je $500.000 wil overmaken om een nieuw huis te kopen, hoe gaat ze dat dan doen?

Gelukkig heeft ze veel vrienden, en tien van hen stemmen ermee in om elk $ 49.995 over te maken naar uw Amerikaanse bankrekening.

Hoewel er geen probleem is met het melden van de rekeningen, omdat ze niet uw buitenlandse rekeningen zijn, is er de kwestie van het melden van de ontvangst van de gift van een buitenlands persoon (uw lieve Oma).

Nu, voordat je te sluw probeert te worden, en argumenteert dat er geen IRS-formulier 3520 nodig is omdat je technisch gezien $ 49.995 van elke persoon hebt ontvangen (wat minder is dan $ 100.000), bedenk dan dat het je oma (een vreemdeling) was die je het geld daadwerkelijk heeft geschonken – en gewoon haar vrienden heeft gebruikt als doorgeefluik om het geld over te maken.

Daarom zou u in dit soort situaties een meldingsplicht hebben voor Formulier 3520 of mogelijk onderworpen zijn aan boetes.

Overboekingen naar uw eigen buitenlandse rekening

In deze situatie heeft uw oma gewoon niet genoeg vrienden die ze vertrouwt om de overdracht te vergemakkelijken. Daarom heeft ze $500K op een buitenlandse rekening onder uw eigen naam gezet.

Het geld blijft slechts kort op de rekening, voordat u het volledige bedrag overmaakt naar uw eigen Amerikaanse rekening of een Escrow-rekening in de VS om het huis te kopen.

Dit kan gevaarlijk zijn. Waarom? Omdat op het moment dat die $ 500K op uw buitenlandse rekening kwam, u een rapportageverplichting had, waaronder:

• Form 8938
• FBAR
• Form 3520 (Rapportage van de gift)
• Mogelijk andere IRS International Reporting and Tax forms

How Will the IRS Find You?

De IRS heeft FATCA-overeenkomsten gesloten met meer dan 110 landen, en er zijn meer dan 300.000 buitenlandse financiële instellingen die momenteel U.Amerikaanse rekeninghouders (Amerikaanse burgers, wettelijke permanente ingezetenen en buitenlandse onderdanen met een Amerikaanse status) aan de IRS.

Out Of IRS Compliance?

Aannemende dat het geld uit legale bronnen kwam, zijn uw beste opties ofwel het traditionele IRS Voluntary Disclosure Program, of een van de gestroomlijnde Offshore Disclosure Programs.

Golding & Golding: Over onze International Tax Law Firm

Golding & Golding is uitsluitend gespecialiseerd in internationale belastingen, en in het bijzonder IRS offshore openbaarmaking.

Contacteer ons kantoor vandaag nog voor assistentie.