Business Mileage Deduction 101

Miles spent driving to meet clients, going to an office supply store, and depositing a customer’s check at the bank can add up. Jeśli używasz pojazdu do celów małej firmy, możesz kwalifikować się do odliczenia kilometrów służbowych od IRS.

Możesz myśleć, że odliczenie kilometrów służbowych jest tylko po to, aby zaoszczędzić Ci luźne zmiany. Ale, możesz skończyć z znaczącą ulgą podatkową.

W tym artykule, dowiesz się co to jest odliczenie milowe, jak obliczyć odliczenie milowe, i jak zgłosić milę na podatkach.

Co to jest odliczenie milowe?

Odliczenie milowe jest ulgą podatkową, o którą mogą ubiegać się właściciele małych firm za przejechane mile służbowe. Stawki odliczenia milowego mają zastosowanie do tych, którzy są samozatrudnieni.

Dzięki ustawie Tax Cuts and Jobs Act z 2017 r., Twoi pracownicy nie mogą ubiegać się o odliczenie. Możesz jednak kontynuować lub rozpocząć zapewnianie zwrotu mil swoim pracownikom.

Możesz ubiegać się o odliczenie kilometrów służbowych, gdy używasz dowolnego pojazdu czterokołowego do celów biznesowych. Jednakże, twój biznes nie może kręcić się wokół używania samochodów, takich jak usługi taksówkarskie.

Odliczenie milowe dla celów biznesowych

Przed nauczeniem się, jak obliczać milę dla podatków, upewnij się, że wiesz, czego możesz żądać. Więc, jakie rodzaje podróży są uważane za mile służbowe?

Oto niektóre wspólne cele biznesowe dla pojazdów:

• Jazda na spotkanie z klientami lub klientami
• Jazda na spotkanie z księgowym lub prawnikiem małej firmy
• Jazda do banku w celu przeprowadzenia transakcji biznesowej
• Jazda do sklepu po materiały biurowe
• Dowolna inna sprawa związana z biznesem

Nie powinieneś twierdzić:

• Twojego dojazdu do budynku firmy (np.g., jazda z domu do miejsca prowadzenia działalności, lunch, itp.)
• Dodatkowe sprawunki podczas wykonywania przejazdów związanych z prowadzeniem działalności (np. wypicie kawy podczas wizyty w banku)

Jak obliczyć przebieg służbowy

W przypadku obliczania przebiegu dla celów podatkowych, masz dwie opcje. Możesz użyć standardowej stawki milowej lub metody rzeczywistego wydatku.

Przed wyborem metody obliczania odliczenia kilometrów służbowych, rozważ obliczenie swojego odliczenia za pomocą obu metod. W ten sposób można określić, która metoda daje większe odliczenie podatkowe.

Obydwie metody pozwalają na odliczenie opłat parkingowych i opłat za przejazd dla kwalifikowanych celów biznesowych. Ale, musisz obliczyć te koszty oddzielnie.

Bez względu na to, którą metodę wybierzesz, prowadź dokładne rejestry, które potwierdzą Twoje roszczenie o odliczenie kilometrów służbowych. Warto rozważyć prowadzenie dziennika w samochodzie, który pomoże uporządkować dokumentację. Im więcej masz dokumentów potwierdzających, tym lepiej.

Jak obliczyć standardową stawkę kilometrową

Standardowa stawka kilometrowa jest jedną z metod odliczenia podatkowego, z której możesz skorzystać. Jeśli użyjesz tej metody, możesz ubiegać się o standardową kwotę za każdą przejechaną milę.

Standardowa stawka milowa jest łatwiejsza w użyciu niż metoda rzeczywistych wydatków. Zamiast określać każdy z twoich rzeczywistych kosztów, używasz standardowej stawki odliczenia milowego IRS.

Obliczanie przebiegu dla podatków przy użyciu metody standardowej jest procesem trzystopniowym:

1. Determinacja, czy możesz użyć standardowej stawki milowej
2. Znaj stawkę odliczenia 2021 mil
3. Mnożenie przejechanych mil służbowych przez stawkę

Determinacja, czy możesz użyć standardowej stawki milowej

Nie wszyscy właściciele firm mogą użyć standardowej metody milowej. Po pierwsze, musisz posiadać lub wziąć w leasing samochód, którym przejeżdżasz mile służbowe.

Jeśli posiadasz samochód i chcesz skorzystać ze standardowej stawki milowej, musisz wybrać tę metodę w pierwszym roku, w którym przejeżdżasz nim mile służbowe. Możesz zdecydować się na metodę wydatków rzeczywistych później.

Jeśli leasingujesz samochód i wybierasz standardową stawkę milową, musisz korzystać z tej metody przez cały okres leasingu.

Według IRS, nie możesz korzystać ze standardowej stawki milowej, jeśli wykonujesz którąkolwiek z poniższych czynności:

• Operujesz pięć lub więcej samochodów w tym samym czasie (tj.., eksploatacja floty samochodowej)
• Ubieganie się o odliczenie amortyzacji samochodu przy użyciu metody innej niż liniowaliniowa
• Ubiegaj się o odliczenie Sekcji 179 na samochód
• Ubiegaj się o specjalny odpis amortyzacyjny na samochód
• Ubiegaj się o rzeczywiste wydatki po 1997 roku na samochód, który bierzesz w leasing
• Jesteś wiejskim przewoźnikiem pocztowym, który otrzymał „kwalifikowany zwrot kosztów”

Znasz stawkę odliczenia za przejechane kilometry w 2021 roku

Co roku, IRS ustala standardową stawkę odliczenia milowego. Standardowa stawka za milę w 2021 roku wynosi 56 centów za przejechaną milę służbową.

Mnóż przejechane mile służbowe przez stawkę IRS

Aby poznać kwotę odliczenia podatkowego, pomnóż przejechane mile służbowe przez stawkę odliczenia milowego IRS.

Powiedzmy, że przejechałeś 15,000 mil służbowo w 2021 roku. Pomnóż 15 000 przez stawkę odliczenia milowego wynoszącą 56 centów (15 000 X $0,56). Możesz odliczyć $8,400 za ten rok używając metody standardowej stawki milowej.

Metoda rzeczywistych wydatków dla odliczenia podatku milowego

Jeśli używasz metody rzeczywistych wydatków, śledź koszty eksploatacji swojego samochodu. Stamtąd można zapisać, jaka część ogólnych wydatków odnosi się do użytku biznesowego.

Ponownie, nie możesz użyć metody wydatków rzeczywistych, jeśli wcześniej używałeś standardowej stawki milowej na leasingowanym pojeździe.

Dla metody wydatków rzeczywistych, uwzględnij następujące wydatki:

• Gaz
• Olej
• Naprawy
• Opony
• Ubezpieczenie
• Opłaty rejestracyjne
• Licencje
• Amortyzacja
• Płatności leasingowe

Kiedy rejestrujesz, co wydajesz na powyższe wydatki, podaj również datę i opis kosztów.

Jak obliczyć rzeczywiste wydatki na działalność

Aby obliczyć rzeczywiste wydatki, dowiedz się, jaki procent samochodu używałeś do celów służbowych. Możesz to zrobić dzieląc liczbę przejechanych mil służbowych przez całkowitą liczbę przejechanych mil w ciągu roku.

Następnie, pomnóż swój procent wykorzystania służbowego przez całkowite wydatki na samochód.

Powiedzmy, że całkowite wydatki na samochód w ciągu roku wyniosły $6,850:

• Spłaty leasingowe: $3,600
• Gaz: $2,000
• Naprawy: $1,000
• Opony: $250

W ciągu roku przejechałeś łącznie 60,000 mil. Z tych 60,000 mil, 20,000 było w celach biznesowych.

Po pierwsze, podziel swoje mile biznesowe przez całkowite mile:

20,000 mil biznesowych / 60,000 całkowitych mil = 33%

Teraz, pomnóż swój procentowy udział mil biznesowych przez całkowite wydatki na samochód:

33% X $6,850 = $2,260.50

Możesz ubiegać się o około $2,260.50 przy odliczeniu mil służbowych używając metody rzeczywistych wydatków.

Jak zgłosić milę na podatkach

Więc, jak zgłosić milę na podatkach?

Gdy składasz swoje podatki, używasz formularza 1040. Formularz 1040 jest Twoim indywidualnym zeznaniem podatkowym, dzięki któremu IRS wie, czy jesteś winien więcej podatków, czy też powinieneś otrzymać zwrot.

Użyj Schedule C, aby ubiegać się o zwrot wydatków na milę służbową jako jednoosobowa działalność gospodarcza. Wypełnij Część II, Linia 9 na formularzu C.

Wpisz albo rzeczywiste wydatki albo standardowy przebieg dla celów służbowych Twojego samochodu. Należy również dodać do tej liczby opłaty parkingowe i opłaty drogowe.

Część IV, Informacje o pojeździe, zawiera dalsze pytania dotyczące wykorzystania samochodu do celów służbowych. Wypełnij część IV, jeśli używasz standardowej stawki kilometrowej. Możesz również wypełnić Część IV dla metody wydatków rzeczywistych, jeśli nie żądasz amortyzacji.

Jeśli włączasz amortyzację dla metody wydatków rzeczywistych, wprowadź amortyzację w Części II, Linia 13.

Formularz 4562

Jeśli używasz metody wydatków rzeczywistych i żądasz amortyzacji, musisz wypełnić Część V Formularza 4562, Amortyzacja. Część V zawiera informacje o twoim pojeździe.

Poradnik

Podczas składania zeznań podatkowych dla małej firmy, odliczaj tylko użytek biznesowy samochodu. Nie ubiegaj się o 100% odliczenia biznesowego od pojazdu, chyba że używasz go w 100% do celów biznesowych, w przeciwnym razie możesz skończyć z audytem IRS.

Prowadź staranną dokumentację wydatków na pojazd, aby ubiegać się o odliczenie kilometrów służbowych. Oprogramowanie Patriot do księgowości online pozwala na łatwe śledzenie wydatków i dochodów. A my oferujemy bezpłatne wsparcie. Pobierz bezpłatną wersję próbną już dziś!

Ten artykuł został zaktualizowany z oryginalnej daty publikacji 12/20/2016.

Niniejszy artykuł nie jest przeznaczony jako porada prawna; aby uzyskać więcej informacji, kliknij tutaj.

.