Międzynarodowy Przelew Bankowy i Czy Wywoła Karę Audytową IRS?
Międzynarodowy Przelew Bankowy IRS Trigger
Międzynarodowy Przelew Bankowy i Czy Wywoła Karę Audytową IRS? Z wprowadzeniem i egzekwowaniem FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), wraz z bieżącym wymogiem raportowania FBAR (FinCEN 114 i inne formularze FinCEN), przekazywanie pieniędzy z zagranicy do Stanów Zjednoczonych stało się o wiele bardziej ryzykowne.
Nie ma nic nielegalnego w tym, że ktoś przelewa legalnie pozyskane pieniądze spoza Stanów Zjednoczonych na Twoje amerykańskie konto bankowe.S. bank account.
Still, there are some pitfalls and hurdles to overcome.
Why does the IRS Pursue Penalties?
In many countries, there are currency restrictions that limit the amount of money that a person can transfer out of the country.
To jest bardzo powszechne w krajach azjatyckich.
Przykład: Zakładając, że limit ograniczenia walutowego wynosi około 50 000 USD (USD), jeśli Twoja babcia chce Ci przelać 500 000 USD na zakup nowego domu, jak ma zamiar to zrobić?
Na szczęście ma ona wielu przyjaciół i dziesięciu z nich zgadza się przelać po 49 995 USD na Twoje amerykańskie konto bankowe.
Pomimo że nie ma problemu z raportowaniem kont, ponieważ nie są one Twoimi zagranicznymi kontami, pojawia się problem raportowania otrzymania prezentu od osoby zagranicznej (Twojej słodkiej babci).
Teraz, zanim spróbujesz być zbyt przebiegły i argumentować, że żaden Formularz IRS 3520 nie jest wymagany, ponieważ technicznie rzecz biorąc otrzymałeś $49,995 od każdej osoby (co jest mniej niż $100,000), pamiętaj, że to twoja babcia (cudzoziemiec) faktycznie podarowała ci pieniądze – i po prostu użyła swoich przyjaciół jako pośredników do przekazania pieniędzy.
W związku z tym, w tego typu sytuacji, musiałbyś złożyć raport na formularzu 3520 lub podlegać karze.
Transfers Into Your Own Foreign Account
W tej sytuacji, Twoja babcia po prostu nie ma wystarczającej liczby przyjaciół, którym ufa, aby ułatwić transfer. Dlatego umieściła $500K na zagranicznym koncie pod Twoim własnym nazwiskiem.
Pieniądze pozostają na koncie tylko przez krótki czas, zanim przelejesz pełną kwotę na swoje własne konto w USA lub konto Escrow w USA, aby kupić dom.
To może być niebezpieczne. Dlaczego? Ponieważ w momencie, gdy te $500K trafiło na Twoje zagraniczne konto, musiałeś złożyć raporty, w tym:
- Formularz 8938
- FBAR
- Formularz 3520 (Zgłoszenie darowizny)
- Prawdopodobnie inne formularze IRS International Reporting and Tax
Jak IRS Cię znajdzie?
IRS zawarł umowy FATCA z ponad 110 krajami, a ponad 300 000 zagranicznych instytucji finansowych obecnie zgłasza posiadaczy rachunków w USA (U. S. Account Holders).U.S. Account Holders (U.S. Citizens, Legal Permanent Residents, and Foreign Nationals subject to U.S. Status) to the IRS.
Out Of IRS Compliance?
Przy założeniu, że pieniądze pochodziły z legalnych źródeł, Twoimi najlepszymi opcjami są albo tradycyjny program IRS Voluntary Disclosure Program, albo jeden z usprawnionych programów Offshore Disclosure Programs.
Golding & Golding: O naszej Międzynarodowej Kancelarii Podatkowej
Golding & Golding specjalizuje się wyłącznie w podatkach międzynarodowych, a w szczególności w IRS offshore disclosure.
Skontaktuj się z naszą kancelarią już dziś w celu uzyskania pomocy.
