Jak już wcześniej omawialiśmy, nowe prawo federalne zwane Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act daje niektórym osobom niepełnosprawnym lub ich rodzinom możliwość założenia nieopodatkowanych kont oszczędnościowych, które nie będą miały wpływu na ich zdolność do zakwalifikowania się lub pozostania na pomocy rządowej. Rzecznicy od lat walczyli o tę ustawę i przyniesie ona wymierne korzyści wielu osobom niepełnosprawnym. Jednak konta ABLE, które w większości miejsc będą dostępne najwcześniej pod koniec tego roku, mogą nie być dla wszystkich. Oto kilka plusów i minusów tych nowych kont i jak wypadają one w porównaniu z alternatywą, jaką są specjalne fundusze powiernicze.
PRO: Osoba niepełnosprawna może założyć swoje własne konto z własnych pieniędzy, zamiast polegać na rodzicu, dziadku lub sądzie, który założy dla niej specjalny fundusz powierniczy.
KONIEC: Konta ABLE mogą być zakładane tylko na rzecz osób, u których niepełnosprawność powstała przed ukończeniem 26 roku życia. Natomiast jeśli konto ABLE jest założone z funduszy pochodzących od beneficjenta, nie ma znaczenia, kiedy dana osoba stała się niepełnosprawna.
PRO: Osoba niepełnosprawna może zarządzać funduszami na swoim własnym koncie ABLE, dzięki czemu jest mniej zależna od innych osób i ma łatwiejszy dostęp do funduszy.
CON: Niektóre osoby niepełnosprawne mogą być wykorzystywane, jeśli mają kontrolę nad własnymi funduszami. Jeśli zamiast tego do przechowywania funduszy użyto by funduszu powierniczego, powiernik ma prawny obowiązek chronić te fundusze.
PRO: Fundusze na kontach ABLE rosną bez podatku i nie podlegają ograniczeniom podatkowym dotyczącym darowizn.
KONIEC: Wpłaty na konta ABLE są ograniczone do $15,000 rocznie i mogą pomieścić do $100,000 bez uszczerbku dla uprawnień beneficjenta Supplemental Security Income (SSI), podczas gdy nie ma limitu na wpłaty do funduszy powierniczych (choć podatki od darowizn mogą mieć zastosowanie). (Jednakże, właściciele kont ABLE, którzy pracują mogą wpłacić na konto ABLE dodatkowe $12,490 (w 2020 roku) ze swojego dochodu brutto, jeśli nie mają planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę.)
PRO: Konta ABLE są teoretycznie łatwe do założenia w lokalnej instytucji finansowej.
KONIEC: Bez pomocy wykwalifikowanego planisty potrzeb specjalnych, korzystanie z konta ABLE może poważnie wpłynąć na pomoc rządową.
KONIEC: Jeśli na koncie ABLE pozostaną fundusze po śmierci beneficjenta konta, muszą one być najpierw użyte do zwrotu rządowi świadczeń Medicaid otrzymanych przez beneficjenta, a następnie pozostałe fundusze będą musiały przejść przez postępowanie sądowe (często uciążliwy proces sądowy), aby mogły być przekazane spadkobiercom beneficjenta. Jeśli korzysta się z funduszu powierniczego, nie będzie probacji, a w przypadku funduszu powierniczego utworzonego z funduszy, które nie należą do beneficjenta, nie będzie zwrotu Medicaid.
Jak widać, konta ABLE będą użytecznym narzędziem w różnych okolicznościach, ale nie są one jedynym, lub w niektórych przypadkach, najlepszym rozwiązaniem, gdy osoba o szczególnych potrzebach chce zaoszczędzić pieniądze. Przed założeniem konta ABLE, porozmawiaj ze swoim specjalistą ds. potrzeb specjalnych, aby ustalić, czy kwalifikujesz się do korzystania z niego i czy inne instrumenty, takie jak fundusze powiernicze dla osób o specjalnych potrzebach, mogą być bardziej użyteczne.
.
