Przy planowaniu majątku ważne jest, aby zrozumieć różnicę pomiędzy aktywami probate i non-probate. Dlaczego to rozróżnienie jest tak ważne? Aby upewnić się, że Twoje intencje zostaną zrealizowane. Twój testament nie kontroluje dystrybucji majątku non-probate. Co więcej, majątek nieobjęty testamentem może mieć pewne zalety, takie jak uniknięcie dodatkowego postępowania probacyjnego dla nieruchomości poza stanem lub uniknięcie opóźnień w przekazywaniu majątku po twojej śmierci.
Probate jest procesem, przez który sąd określa, jak rozdzielić swój majątek po śmierci. Niektóre aktywa są rozdzielane pomiędzy spadkobierców przez sąd zgodnie z testamentem (lub prawem spadkowym, jeśli nie posiadasz testamentu). Są one nazywane aktywami probacyjnymi, ponieważ wymagają nakazu sądu probacyjnego w celu przekazania tytułu własności. Na przykład, aktywa probacyjne to wszelkie aktywa, które są własnością wyłącznie osoby zmarłej. Może to obejmować następujące elementy:
- Real property that is titled solely in the decedent’s name or held as a tenant in common (not joint tenants with rights of survivorship)
- Personal property, such as jewelry and furniture
- Bank accounts, boats and automobiles that are solely in the decedent’s name
- An interest in a partnership, corporation, lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w imieniu zmarłego
- Każda polisa ubezpieczeniowa na życie lub konto maklerskie, które wymienia albo zmarłego albo majątek jako beneficjenta
Dla porównania, niektóre aktywa omijają proces sądowy i trafiają bezpośrednio do beneficjentów na podstawie formy tytułu lub oznaczenia beneficjenta. Są to aktywa non-probate, ponieważ nie wymagają nakazu sądowego probate do przekazania tytułu. Aktywa non-probate mogą obejmować następujące elementy:
- Majątek, który jest utrzymywany we wspólnej dzierżawie z prawami do przeżycia
- Konta bankowe lub maklerskie utrzymywane we wspólnych nazwiskach lub z beneficjentami płatnymi w chwili śmierci (POD) lub przeniesienia w chwili śmierci (TOD)
- Łodzie lub samochody utrzymywane we wspólnych nazwiskach z prawami do przeżycia
- Łodzie lub samochody utrzymywane we wspólnych nazwiskach z prawami do przeżycia
- Konta bankowe lub maklerskie utrzymywane we wspólnych nazwiskach lub z beneficjentami płatnymi w chwili śmierci (POD) lub przeniesienia w chwili śmierci (TOD).
- Wszelkie nieruchomości utrzymywane w imieniu trustu
- Ubezpieczenia na życie lub rachunki maklerskie, które wymieniają kogoś innego niż majątek zmarłego jako beneficjenta
- Konta emerytalne, które wymieniają beneficjenta innego niż majątek zmarłego
Podczas planowania majątku, ważne jest, aby wiedzieć, czy twój majątek będzie probate nieruchomości lub non-probate nieruchomości, dzięki czemu można podjąć odpowiednie kroki, aby osiągnąć swoje cele w celu przeniesienia własności w chwili śmierci.
JEDNA UWAGA UWAGA – Powinieneś być ostrożny, aby nie pomylić pojęcia majątku probacyjnego z pojęciem majątku podlegającego opodatkowaniu. Nie są one takie same! Czy majątek, który posiadasz w chwili śmierci przechodzi jako majątek probacyjny lub nieprobacyjny nie ma absolutnie żadnego wpływu na to, czy będzie on włączony jako część twojego majątku podlegającego opodatkowaniu. Dla celów obliczania podatku od nieruchomości, który możesz być winien w chwili śmierci, niektóre aktywa niebędące własnością firmy mogą być włączone do majątku podlegającego opodatkowaniu. Na przykład, możesz posiadać ubezpieczenie na swoje życie z wyznaczonym beneficjentem. To przejdzie do beneficjenta jako non-probate aktywów, ale całe świadczenie z tytułu śmierci będzie liczone w obliczaniu kwoty majątku podlegającego opodatkowaniu (chyba że polityka jest własnością Irrevocable Life Insurance Trust, a.k.a. ILIT, aby uniknąć podatku od nieruchomości w chwili śmierci). Ponadto, sądy probacyjne w Connecticut nakładają opłatę probacyjną na kwotę podlegającego opodatkowaniu majątku, który często jest większy niż majątek probacyjny, ponieważ może zawierać aktywa nieobjęte probacją. W konsekwencji, opłata probacyjna może być należna nawet jeśli nie ma żadnych aktywów probacyjnych! Tak więc, niestety, unikanie probacji nie przekłada się na unikanie opłat probacyjnych.
