Bankovní rekonciliační výpisy

Jak často by se měly provádět bankovní rekonciliační výpisy?

Bankovní rekonciliační výpisy se obvykle provádějí jednou měsíčně.

Jestliže je však vaše firma velmi vytížená velkým počtem transakcí, můžete je provádět dvakrát měsíčně nebo jednou týdně.

Takto můžete snadno udržet přehled o odsouhlaseních a vyhnout se pocitu spěchu nebo stresu jednou měsíčně.

Neexistují žádná „pravidla“, jak často výpisy z odsouhlasení bankovních účtů připravovat.

Můžete to dělat denně, pokud chcete. Trovata uvádějí 5 důvodů, které podporují argumenty pro to, abyste bankovní odsouhlasení prováděli denně.

Také ho můžete provádět šestkrát měsíčně…

…ale pouze v případě, že máte velmi málo obchodních transakcí, abyste se nepřetěžovali příliš velkým množstvím práce najednou!

Důležité je také upozornit na to, že byste nikdy neměli odsouhlasovat bankovní výpis k dnešnímu datu, protože dnešek ještě neskončil a váš konečný zůstatek se může do konce dne změnit.

Nejaktuálnější odsouhlasení můžete provést ke včerejšímu datu (tedy až ke dni předcházejícímu dni, kdy odsouhlasení připravujete).

Jak provádět bankovní odsouhlasení

Kde je provádět

Možnosti, kde je provádět:

1. Zadejte přehled odsouhlasení pod příslušný měsíc do tabulky pokladní knihy, nebo
2. Připravte si formulář pro odsouhlasení bank na jiném listu papíru, nebo
3. Investujte do účetního softwaru, který má možnost odsouhlasení.

Pokud vedete ruční pokladní knihu, musíte zaškrtnout každý zápis v pokladní knize proti každému zápisu v bankovním výpisu.
Na bankovním výpisu můžete vedle zápisu udělat malé zaškrtnutí a v *pokladní knize vedle příslušného zápisu zaškrtnout nebo napsat „R“ jako odsouhlaseno.

Pokud jsou v pokladní knize další položky, které se na bankovním výpisu nezobrazují, nebo naopak, je třeba je zvýraznit nebo zakroužkovat, abyste mohli pokladní knihu upravit, jakmile zjistíte, o jaké položky se jedná.

věci, které vyžadují úpravu

Nezaplacené šeky/výběry* – jedná se o šeky, které vaše firma zapsala do pokladní knihy a odeslala dodavatelům, ale které se v bance neobjevily do data uzávěrky bankovního výpisu.

Nezaplacené vklady/příjemky** – jedná se o platby, které jste přijali do pokladní knihy, ale které se do data uzávěrky bankovního výpisu neobjevily ve vaší bance.

Bankovní poplatky a úroky – jedná se o poplatky, o kterých se obvykle dozvíte až po obdržení bankovního výpisu. Budete je muset zapsat do peněžního deníku.

Jiné neidentifikované položky – pokud v některém z dokladů chybí jiné položky, budete muset zjistit, jak se tam dostaly, a provést potřebné úpravy.

• *Nezaplacené šeky/výběry budou do odsouhlasení přičteny
• **Nezaplacené vklady/příjmy budou z odsouhlasení odečteny
• Pokud je bankovní účet v debetu, pak to udělejte obráceně.

Dva kroky k vyrovnání pokladní knihy s bankovním výpisem

Tady je snímek obrazovky z našeho výukového programu Cvičení a odpovědi k bankovnímu odsouhlasení, který vysvětluje, jak poznat, kdy je třeba upravit pokladní knihu a kdy ne. vyplnit pracovní list Bankovní odsouhlasení

Odsouhlasení v pokladní knize | tabulka

Tady je příklad pracovní části odsouhlasení pod tabulkou pokladní knihy za jeden měsíc.

Formulář pro odsouhlasení bankovních účtů

Pokud nechcete zadávat odsouhlasení do pokladní knihy, můžete místo toho použít formulář, jako je vyplněný příklad níže.

Ukázka pokladní knihy a pracovní list pro odsouhlasení

Ukázka pokladní knihy

Ukázka formuláře pro odsouhlasení banky

Účetní software pro odsouhlasení banky

Software pro vedení účetnictví, který má možnost odsouhlasení, umožňuje celý proces rychle a snadno provést.

Jediné, co musíte udělat, je

• kliknout na sekci odsouhlasení softwaru
• přejít očima po bankovním výpisu
• odškrtnout | zaškrtnout každou položku v sekci odsouhlasení softwaru
• doplnit dodatečné položky nebo odstranit dvojí-zdvojené výpisy
• stiskněte tlačítko
• a měli byste získat automatizovaný výpis z bankovního účtu, který můžete vytisknout (nebo odeslat ve formátu pdf) a zařadit do svého systému archivace.

Nebo, pokud software automaticky importuje bankovní transakce do systému, měli byste být schopni vytvořit výkaz a systém na něm zobrazí

• jaký je skutečný zůstatek banky (který zná díky importu informací)
• proti součtu transakcí, které jste zaškrtli nebo odsouhlasili
• rozdíl obou zůstatků, pokud se neshodují.

Jakékoli rozdíly mohou být způsobeny tím, že jste omylem ručně zadali další transakci, která již byla importována – je tedy zadána dvakrát – musíte ruční zápis vymazat, aby bylo odsouhlasení v rovnováze.

Účetní transakce v účetním softwaru

Někteří poskytovatelé softwaru nemají aktuální funkci odsouhlasení nebo sestavu.

Jestliže je to případ softwaru, který používáte, můžete odsouhlasení zpracovat tak, že vyhledáte sestavu účetního deníku pro daný bankovní účet. Přikládám zde příklad okna sestavy hlavní knihy z bezplatného softwaru Wave Accounting.

Vytiskněte si (nebo exportujte do pdf) hlavní knihu zobrazující pouze data, která kontrolujete, například 1. – 31. března.

Zaškrtněte každou transakci v hlavní knize, která se shoduje s transakcemi na bankovním výpisu (zaškrtněte i ty na bankovním výpisu), a zvýrazněte nebo si poznamenejte případné rozdíly v obou dokumentech, které je třeba seřadit.

Příklad (z Wave Accounting) transakcí, které byly zkontrolovány oproti bankovnímu výpisu

.