Pankkien täsmäytyslaskelmat

Miten usein pankkien täsmäytyslaskelmat pitäisi tehdä?

Pankkien täsmäytyslaskelmat täytetään yleensä kerran kuukaudessa.

Jos yrityksesi on hyvin kiireinen ja sillä on paljon maksutapahtumia, täsmäytyslaskelma voidaan kuitenkin tehdä kahdesti kuukaudessa tai kerran viikossa.

Siten voit helposti pysyä täsmäytysten tasalla ja välttää kiireen tai stressin tunteen kerran kuukaudessa.

Ei ole olemassa mitään ”sääntöjä” siitä, kuinka usein pankkien täsmäytyslaskelmat kannattaa laatia.

Voit tehdä sen halutessasi päivittäin. Trovata antaa 5 syytä, jotka tukevat sitä, että pankkien täsmäytyslaskelma kannattaa tehdä päivittäin.

Sittenkin voit tehdä sen kuuden kuukauden välein…

…mutta vain, jos liiketapahtumia on hyvin vähän, jotta et ylikuormita itseäsi liian suurella työmäärällä yhdellä istumalla!

Tärkeää on myös huomioida, että sinun ei pitäisi koskaan täsmäyttää tiliotetta tämän päivän päivämäärään, koska tämä päivä ei ole vielä ohi ja loppusaldosi saattaa muuttua päivän loppuun mennessä.

Aikaisinta on tehdä täsmäytys eiliseen päivämäärään (eli täsmäytyksen laatimista edeltävään päivään asti).

Miten pankkien täsmäytykset tehdään

Missä ne tehdään

Vaihtoehtoja siihen, missä ne tehdään:

1. Kirjoita täsmäytysyhteenveto kyseisen kuukauden alle kassakirjan laskentataulukkoon, tai
2. Laadi pankkien täsmäytyslomake toiselle paperiarkille, tai
3. Investoi kirjanpito-ohjelmistoon, jossa on täsmäytysominaisuudet.

Jos pidät manuaalista kassakirjaa, sinun on verrattava jokaista kassakirjan kirjausta jokaiseen pankkitiliotteen kirjaukseen.
Voit laittaa pienen rastin pankkitiliotteen kirjauksen viereen ja laittaa rastin tai ’R’-merkinnän *kassakirjaan täsmäytetyksi kyseisen kirjauksen viereen.

Jos kassakirjassa on ylimääräisiä kirjauksia, jotka eivät näy tiliotteessa tai päinvastoin, sinun on korostettava ne tai ympyröitävä ne, jotta voit oikaista kassakirjaa, kun saat selville, mitä ne ovat.

Oikaisua vaativat asiat

Epäselvät shekit/nostot* – Nämä ovat shekkejä, jotka yrityksesi on kirjannut kassakirjaan ja lähettänyt myyjille, mutta joita ei ole näkynyt pankissa tiliotteesi päättymispäivään mennessä.

Epäselvät talletukset/kuitit** – nämä ovat maksuja, jotka olet vastaanottanut kassakirjaan, mutta joita ei ole talletettu pankkiin ennen tiliotteen sulkemispäivää.

Pankkimaksut ja korot – nämä ovat maksuja, jotka normaalisti saat tietää vasta saatuasi tiliotteen. Sinun on kirjattava ne kassakirjaan.

Muut tunnistamattomat kirjaukset – jos jommastakummasta asiakirjasta puuttuu muita kirjauksia, sinun on selvitettävä, miten ne ovat joutuneet sinne, ja tehtävä tarvittavat korjaukset.

• *Epäselvät sekit/nostot lisätään täsmäytykseen
• **Epäselvät talletukset/kuitit vähennetään täsmäytyksestä
• Jos pankkitili on ylijäämäinen, tee se toisin päin.

Kaksi vaihetta kassakirjan ja tiliotteen tasapainottamiseen

Tässä on kuvakaappaus pankkien täsmäytysharjoituksista ja -vastauksista, jossa selitetään, miten tietää, milloin kassakirjaa pitää oikaista verrattuna siihen, milloin täyttää pankkien täsmäytystyökirja

Täsmäytys kassakirjassa | laskentataulukko

Tässä on esimerkki täsmäytystyöosiosta kassakirjan laskentataulukon alla yhden kuukauden osalta.

Pankkien täsmäytyslomake

Jos et halua kirjata täsmäytystä kassakirjaan, voit käyttää sen sijaan lomaketta, kuten alla olevassa täytetyssä esimerkissä.

Esimerkki kassakirjasta ja täsmäytyslomakkeesta

Esimerkki yksinkertaisesta kassakirjasta

Esimerkki yksinkertaisesta pankkien täsmäytyslomakkeesta

Kirjanpitoohjelmiston pankkien täsmäytys

Kirjanpitoohjelmisto, jossa on täsmäytystoiminnot, tekee koko prosessista nopeaa ja helppoa.

Ainut mitä sinun tarvitsee tehdä, on

• klikata ohjelmiston täsmäytysosiota
• juoksuttaa silmäsi pitkin tiliotetta
• rastittaa | rastittaa jokainen merkintä ohjelmiston täsmäytysosiossa
• lisätä ylimääräiset merkinnät tai poistaa kaksinkertaiset-
• paina nappia
• ja sinun pitäisi saada automaattinen pankkien täsmäytyslaskelma, jonka voit tulostaa (tai lähettää pdf-muodossa) ja sijoittaa arkistointijärjestelmääsi.

Tai jos ohjelmisto tuo automaattisesti pankkitapahtumat järjestelmään, sinun pitäisi pystyä tuottamaan raportti ja järjestelmä näyttää raportissa

• mikä on todellinen pankin saldo (jonka se tietää tietojen tuonnin vuoksi)
• suhteessa niiden tapahtumien yhteissummaan, jotka olet rastittanut tai täsmäyttänyt
• näiden kahden saldon erotuksen, jos ne eivät täsmää.

Mahdolliset erot saattavat johtua siitä, että olet vahingossa syöttänyt manuaalisesti ylimääräisen tapahtuman, joka oli jo tuotu – joten se on siis syötetty kahteen kertaan – sinun on poistettava manuaalinen syöttösi, jotta täsmäytys saadaan tasapainoon.

Kirjanpito-ohjelmiston tilitapahtumat

Joillakin ohjelmistotoimittajilla ei ole varsinaista täsmäytysominaisuutta tai -raporttia.

Jos näin on käyttämässäsi ohjelmistossa, voit käsitellä täsmäytyksen etsimällä pankkitilin pääkirjaraportin. Olen liittänyt tähän esimerkin ilmaisen Wave Accounting -ohjelmiston pääkirjaraportti-ikkunasta.

Tulosta (tai vie pdf-muodossa) pääkirja, jossa näkyvät vain ne päivämäärät, joita tarkistat, esimerkiksi 1.-31. maaliskuuta.

Rastita jokainen tilikirjan tapahtuma, joka vastaa tiliotteessa olevia tapahtumia (rastita myös tiliotteessa olevat tapahtumat), ja korosta tai merkitse muistiin kaikki eroavaisuudet molemmissa asiakirjoissa, jotka on selvitettävä.

Esimerkki (Wave Accounting -ohjelmasta) tilitapahtumista, jotka on tarkistettu pankkitilinpäätöstä vastaan

.